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hebesss
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会计新手 1级
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提问时间:2010-10-19 17:16:00

利润表中的净利润金额与企业所得税报表中的实际利润不一样
老师,你好~
利润表中的净利润金额与企业所得税报表中的实际利润金额不一样,请问会有什么影响呢,应该怎么操作呢?~

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最佳答案

zab
积分:16126
大师 8级
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回复时间:2010-10-19 22:37:00投诉

根据《国家税务总局关于填报企业所得税月(季)度预缴纳税申报表有关问题的通知》(国税函[2008]635号)规定:“第4行‘实际利润额’:填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额。事业单位、社会团体、民办非企业单位比照填报。地产开发企业本期取得预售收入按规定计算出的预计利润额计入本行。”
“累计金额”列填写本年1月1日至本季度最后一日的利润总额-未上年未弥亏损。本期数可以倒推.深圳地税局就是倒推本期数,我认为很科学.

参考资料: 深圳财会网

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