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和合洋洋
积分:245
会计新手 1级
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提问时间:2010-10-20 09:17:00

请教以下分录
我司9月的其实是亏损的,然后领导作了以下调整:
借: 所得税/所得税费用 红字 50000
借:递延所得税资产 黑子 50000
然后利润表的所得税费就成负数了,依然亏损,
可是营业利润负数,减去所得税费用(负数),
净利润就成了正数了。

问:1)我这样子我司算是盈利呢还是?
2)这个月要不要交所得税?
3)通常是什么情况会产生这个分录?

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zab
积分:16126
大师 8级
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回复时间:2010-10-20 21:24:00投诉

借: 所得税/所得税费用 红字 50000  就是贷 :所得税费用 50000 所以润表的所得税费就成负数。

参考资料: 深圳财会网

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