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liangliang
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提问时间:2010-12-22 15:50:00

“未分配利润 ”的期末数-年初数 不等于“未交税金”的年初数是不是有错误呢??(
请问资产负债表编制检查的时候
未分配利润 ”的期末数-年初数 不等于“未交税金”的年初数是不是有错误呢??(小规模)

 PS:上年度忘记计提税金,本年度补计提做
     借:以前年度损益调整   A
        贷:应交税费        A

月底资产负债表中“未分配利润”的期末数-年初数=A

这样是不是有错误呢??

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回复时间:2010-12-22 16:38:00投诉

“未分配利润”与“未交税金”期末数、年初数没有对应的关系;上年度忘记计提税金,本年度补计就按照实际应该计提数来处理就行。

参考资料: 深圳财会网

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