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银星电力王勇
积分:510
助理会计师 3级
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提问时间:2010-07-08 15:53:00

免抵退申报成功后,账务在哪个期间做账?免抵税额抵减哪个月内销?
我4月份的免抵退申报,如果专管员7月份才给我审批下来,那我账务处理是不是也做到7月份,那免抵税额是不是也只能在7月份才能抵减我的内销呀?

问题补充:我申报的免抵退税额为1000,应退税额为300,免抵税额为700,如果审批在7月份,那账务处理在7月份:借:其他应收款 300 应交税费——应交增值税(出口退减内销货物应纳税额)700 贷:应交税——应交增值税(出口退税)1000。而 应交税费——应交增值税(出口退减内销货物应纳税额)700 不是相当于7月份进项抵减销项吗?(而且1000元是出口*退税率得出来的,退了300,还有700应该抵减我的内销呀!)

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zab
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大师 8级
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回复时间:2010-07-08 17:03:00投诉

收到审核结果后,做 借 应交税费——应交增值税(出口退减内销货物应纳税额) 贷 应交税费——应交增值税(出口退税) 因进项已在4月抵扣,故不存在7月再次在纳税申报上填写.


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    • zab
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