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xugang
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提问时间:2011-01-18 11:48:00

销进项税额帐务处理?
老师您好:请问一般纳税人的销项和进项税额如何进行帐务处理?比如说增值税销项税额为100,进项税额为80,那么期末应交税为20,是不是这样的处理:(1)借:应交税费应交增值税(销项税额)20    贷:应交税费未交增值税20   
   (2)要不要再做一笔分录如:借:应交税费应交增值税(销项)80           贷:应交税费应交增值税(进项)80
   第二笔分录要不要做?如果不做那明细帐不会平?

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回复时间:2011-01-18 12:21:00投诉

一般购货时,
借:原材料等
        应交税费-应交增值税(进项税额) 80
    贷:银行存款等 
销售时:
借:银行存款等
    贷:主营业务收入  
            应交税费-应交增值税(销项税额) 100
月底时:
借:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税) 20
    贷:应交税金——未交增值税          20


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