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倾城之恋6238211
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会计新手 1级
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提问时间:2011-10-14 11:31:00

增值税抵扣,固定资产
你好,老师!我们公司上个月购了一辆货车并且买了一批与该货车相关的汽车配件,货车开具的是机动车销售发票,汽车配件也为该公司开具的增值税专用发票,但是是在同一个月的不同时间段开的发票,机动车销售发票我9月份已经认证了,由于汽车配件这张发票来的比较晚9月份没有认证,现在购车款已经全部付清,货车已取得,那么我10月份做分录的时候对于货车这张发票我直接做固定资产 和进项税额 ,对于那批汽车配件本来也应该计入固定资产,但是发票没有认证,该怎么处理呢,可不可以分开入账呢?

对于汽车配件这张发票是否可以先将不含税部分计入固定资产,下月认证再做进项税呢
感谢您的答复!

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最佳答案

zab
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大师 8级
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回复时间:2011-10-14 13:53:00投诉

汽车配件这张发票没有认证可以这样做:
借 固定资产
应交税费——待抵扣进项税额
贷 银行存款
下月认证时:
借 应交税费——应交增值税(进项税额)
借 应交税费——待抵扣进项税额

参考资料: 深圳会计指导中心深圳会计培训权威机构

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