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倾城之恋6238211
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会计新手 1级
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提问时间:2011-10-17 11:20:00

季度所得税账务处理
你好,老师!我们公司截止到2011年年初都有亏损,还在5年的弥补期内,今年前2个季度的盈利弥补亏损后没有盈余,第三季度弥补亏损后有盈利 ,本月需要交企业所得税,那么9月份的账务处理中是否要计提季度所得税,如果计提的话分录,计提时 借方:所得税 贷方:应交税费--所得税  结转时:借方:本年利润 贷方:所得税 
下月扣款时借方:应交税费--所得税 贷方:银行存款 ,感谢老师答复!

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最佳答案

zab
积分:16126
大师 8级
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回复时间:2011-10-17 14:15:00投诉

分录是对的,只是科目不规范”应交税费--所得税“改为”应交税费--应交企业所得税”——纳税技巧

参考资料: 深圳会计指导中心深圳会计培训权威机构

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