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夜未央
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提问时间:2011-03-07 15:18:00

增值税日常申报表上的免抵退应退税额如何填?
老师,6月份的增值税日常申报表上的免抵退应退税额是否要手动填写所属期为4月份的免抵退汇总表上的当期应退税额?如果是,那这笔税额应该要在6月下旬才能审核通过.这之间就会有个时间差的问题.如果先按照审核前的数据填写了,但是审核发现有问题修改了数据,就会和日常申报的数据不一致了.
当造成不一致时,应该怎么处理呢?

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回复时间:2011-03-07 16:19:00投诉

增值税纳税申报表的第15栏为上期退税报表汇总表的24A,如所属期为6月日常申报,填所属期为5月的退税报表汇总表的24A,并与6月份退税申报系统里的增值税项目申报中的金额相同.如出现前后错期,会造成多交税.

参考资料: 深圳会计指导中心

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    • zab
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