深圳会计指导中心

已解决问题

yaya03165
积分:290
会计新手 1级
加为好友发送信息
悬赏 0 分 投诉 收藏 回答(1)
提问时间:2011-03-31 09:03:00

代房东开租赁发票后的会计分录怎么做
公司代房东开了租赁发票,也代缴了税,请问这里面涉及几种税和费用?
这些发票和税费怎么做会计分录

问题补充:也就是说代房东缴的税,是不能作为公司的费用的。

房东肯定是不肯出钱的,我是不是就没必要设其他应收款-房东,直接把缴税的票不做到公司帐里面就完了。这样做最省事,这样对不对?

如果把代缴的税直接做成:管理费用,是不是汇算清缴还是要调出来的?

我要搜索相关问题:   
最佳答案
回复时间:2011-03-31 10:37:00投诉

公司代房东开了租赁发票,也代缴了税,这里面涉及的税费是不允许进入公司账目的,这些税费应该是由房东承担。

代垫税费时:
借:其他应收款--房东
   贷:银行存款等

支付租赁费时:
借:待摊费用-房租
  贷:银行存款/现金
          其他应收款--房东

以后每月摊销
借:管理费用/营业费用/制造费用
  贷:待摊费用-房租

参考资料: 深圳会计指导中心

会员交流区
回复时间:2011-03-31 14:58:00投诉

如果把代缴的税直接做成管理费用,汇算清缴是需要调增的,因为这张税票纳税人不是你公司。

如果税款是自己公司承担,又要如实反映企业实际负担,可以将税款代开进房租发票中,去地税申请代开发票时:

代开金额=房租/(1-地税代开发票税率),这样就将税款包含进了房租中,再以这张代开发票入账。

参考资料: 深圳会计指导中心

查看更多相关提问...

    升级版金税盘230元的税务处理

    免费在线咨询问题