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caoxiaoni

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提问时间：2011-04-28 11:55:00

请帮忙，这里面的应付工资不平，该怎么做合理啊？
计提是借方管理费用-人名字5382.35
管理费用-人名 4205.88
制造费用-人名字 4794.12
制造费用-人名字 2500
制造费用-人名字1400
制造费用-人名字2300
制造费用-人名字 2700
制造费用-人名字2638.89
制造费用-人名字2638.89
制造费用-人名字2638.89
管理费用-人名字6150
管理费用-人名字3525
管理费用-人名字3750
贷方应付工资 44624.02
发放工资时分录借方应付工资 31199.02
工程施工劳务费设计师 6150
工程施工劳务费设计师 3525
工程施工劳务费设计师 1500
工程施工劳务费设计师2250
应交税金个人所得税 3171.69
其他应付款社保 426.6
贷方银行存款 44624.02

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zdd555626

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回复时间：2011-04-28 13:02:00投诉

计提数跟发放数一致，还涉及到扣款，说明不是计提少了，就是工资多发了。
现在我们以计提数44624.04为准，那么发放时就应该是：
借：应付工资44624.02
     贷:应交税金-- 个人所得税    3171.69
         其他应付款 --社保         426.6
         银行存款 41025.73

举例说明含有个税社保金的工资计提及发放会计分录:

1．计提工资

借:管理费用13000

贷：应付职工薪酬13000

2．代扣个税和保险

借：应付职工薪酬1127.52

贷：其他应付款-养老704

其他应付款-医疗362.52

其他应付款-失业16

应交税费-个税75

3．发工资

借：应付职工薪酬11842.48