深圳会计指导中心

已解决问题

黄卫华
积分:5
会计新手 1级
加为好友发送信息
悬赏 0 分 投诉 收藏 回答(0)
提问时间:2011-05-07 15:24:00

以前年度多计折旧会计处理
我去年12月份多计提了2038.67元折旧,那我这个怎么做分录调回来啊。我做的是借:累计折旧   2038.67
                   贷:以前年度损益调整  2038.68
 后来发现利润表中4月份净利润+负债表中年初的未分配利润不等于负债表中期末未分配利润。这个分录是这样做吗。

我要搜索相关问题:   
最佳答案
回复时间:2011-05-08 09:50:00投诉

这个分录完整的应该是这样做
首先:
借:累计折旧 2038.67
贷:以前年度损益调整 2038.67

其次,如果涉及到所得税:
借:以前年度损益调整 
  贷:应交税费--应交所得税

最后将以前年度损益调整科目结转:
 借:以前年度损益调整  
    贷:利润分配---未分配利润  





参考资料: 深圳会计指导中心

查看更多相关提问...

    升级版金税盘230元的税务处理

    免费在线咨询问题