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木棉天堂
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提问时间:2011-08-16 09:57:00

前几个月为小规模没收到发票做了暂估,现成为一般纳税人的帐务处理
比如说前几个月没收到发票做了10万的暂估款(小规模),现成为一般纳税人,进项发票到来,下面这二种处理方法我选哪个没问题呢?
1、红冲暂估款后还是按小规模的帐务方式处理,不作进项税额处理。税额进成本。
2、红冲暂估款后,按一般纳税人的帐务处理方式,作进项税额处理,抵扣销项税额
当然企业都愿意用第2种方法,就是不知道可行不可行?

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回复时间:2011-08-16 11:46:00投诉

可以用红冲暂估款后,按一般纳税人的帐务处理方式,作进项税额处理,抵扣销项税额。

参考资料: 深圳会计指导中心深圳会计培训

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