1、可以对应红冲，借：主营业务收入 0.01                 
                 贷：应交税费-应交增值税（销项税额）   0.01


 













2、下月计提的时候少提0.01元
借：银行存款 48553 
  贷：主营业务收入47138.83  
      应交税费：1414.17（这个就是计提的增值税）
下个月如果还是这个销售收入，就计
借：银行存款 48553 
  贷：主营业务收入47138.84  
      应交税费-应交增值税（销项税额）  1414.16