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黄卫华
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会计新手 1级
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提问时间:2011-08-17 09:53:00

应交税费
我公司是小规模纳税人,我6月份做账是借:银行存款 48553 贷:主营业务收入47138.83 应交税费:1414.17 在国税网上输入47138.83时, 算出来的税金是1414.16元,也是报了1414.16元。这样的话我怎么去调账上这0.01元呢

问题补充:那对应红冲的的话那怎么做分录啊?麻烦你写下,谢谢
这是增值税啊,这不要计提的啊。那少计提的话那不是影响了收入啊。

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回复时间:2011-08-17 11:56:00投诉

1、可以对应红冲,借:主营业务收入 0.01                 
贷:应交税费-应交增值税(销项税额0.01
















2、下月计提的时候少提0.01元
借:银行存款 48553 
  贷:主营业务收入47138.83  
  应交税费:1414.17(这个就是计提的增值税)
下个月如果还是这个销售收入,就计
借:银行存款 48553 
  贷:主营业务收入47138.84  
  应交税费-应交增值税(销项税额) 1414.16
参考资料: 深圳会计指导中心深圳会计培训

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