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提问时间：2012-02-13 17:48:00

老师,你好,我1月份银行扣11年4季度所得税35822.但是12月份的时候忘记计提了,那么1月份如何帐务处理?
老师,你好,我1月份银行扣2011年4季度所得税35822元.但是12月份的时候忘记计提了,那么1月份如何帐务处理?

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大师 8级

回复时间：2012-02-15 18:21:00投诉

我1月份银行扣2011年4季度所得税35822元.但是12月份的时候忘记计提了,那么1月份如何帐务处理?
可以作如下处理:
借以前年度损益调整 35822
贷应交税费_应交所得 35822

借应交税费_应交所得 35822
贷银行存款 35822

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