深圳会计指导中心

已关闭问题

xugang
积分:280
会计新手 1级
加为好友发送信息
悬赏 0 分 投诉 收藏 回答(4)
提问时间:2012-03-20 14:20:00

请问如何处理补交增值税问题?
老师您好:
我们公司前年的一张进项发票有问题,现在税务局发现让我们补前年的税款1.6万元,那么我们现在对于补交这1.6万如何做帐呢?
谢谢

我要搜索相关问题:   
会员交流区

zab
积分:17349
大师 8级
加为好友发送信息向其提问
回复时间:2012-03-24 09:56:00投诉

通过增值税检查调整科目核算
1. 增值税检查后的帐务调整,应设立"应交税金--增值税检查调整"专门帐户。凡检查后应调减帐面进项税额或调增销项税额和进项税额转出的数额,借记有关科目,贷记本科目;凡检查后应调增帐面进项税额或调减销项税额和进项税额转出的数额,借记本科目,贷记有关科目;全部调帐事项入帐后,应结出本帐户的余额,并对该余额进行处理。
(1)若余额在借方,全部视同留抵进项税额,按借方余额数,借记"应交税金--应交增值税(进项税额)"科目,贷记本科目。
(2)若余额在贷方,且"应交税金--应交增值税"帐户无余额,按贷方余额数,借记本科目,贷记"应交税金--未交增值税"科目。
(3)若本帐户余额在贷方,"应交税金--应交增值税"帐户有借方余额且等于或大于这个贷方余额,按贷方余额数,借记本科目,贷记"应交税金--应交增值税"科目。
(4)若本帐户余额在贷方,"应交税金--应交增值税"帐户有借方余额但小于这个贷方余额,应将这两个帐户的余额冲出,其差额贷记"应交税金--未交增值税"科目。
上述帐务调整应按纳税期逐期进行。
(国家税务总局1998年3月26日国税发〔1998〕44号)
深圳纳税实务培训

参考资料: 深圳会计指导中心深圳会计培训权威机构


zab
积分:17349
大师 8级
加为好友发送信息向其提问
回复时间:2012-04-02 11:34:00投诉

借:以前年度损益调整                                       16,000.00
     贷:应交税费---应交增值税(进项税额转出)      16,000.00

借:利润分配--未分配利润                                   16,000.00
    贷:以前年度损益调整                                           16,000.00

www.123665.com

参考资料: 深圳会计指导中心深圳会计培训权威机构

回复时间:2012-04-05 17:02:00投诉

看看哦

参考资料: 深圳会计指导中心深圳会计培训权威机构

回复时间:2012-04-05 17:06:00投诉

再看看

参考资料: 深圳会计指导中心深圳会计培训权威机构

查看更多相关提问...

    企业向境外关联方支付费用有关企业所得税问题

    免费在线咨询问题