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tdhzzy
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提问时间:2013-11-01 13:58:00

营改增和非营改增的小规模纳税人日常报税需要填报的相关申报表有哪些
营改增和非营改增的小规模纳税人日常报税需要填报的相关申报表有哪些?


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tdhzzy
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回复时间:2013-11-05 17:35:00投诉

申报资料要求

一、查账征收的营改增小规模纳税人,需填报的申报表有:

 ①《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》;

②《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》;

③《增值税季度纳税申报明细表(适用于查账征收的小规模纳税人)》;

④《应税服务扣除项目清单(小规模纳税人适用)》,应税服务有扣除项目的纳税人应先办理差额征税扣除项目        备案,再填报;

 

⑤《增值税税收优惠附列资料(小规模纳税人)》,办理过税收优惠备案且本期发生免税项目销售收入的纳税人填报;

⑥《深圳市营业税改征增值税模拟营业税额测算表(小规模纳税人适用)》

 

二、查帐征收的非营改增小规模纳税人,需填报的申报表有:

①《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》;

②《增值税季度纳税申报明细表(适用于查账征收的小规模纳税人)》;

③《增值税税收优惠附列资料(小规模纳税人)》,办理过税收优惠备案且本期发生免税项目销售收入的纳税人填报。

 

三、定期定额征收的小规模纳税人,申报时应填报《增值税纳税申报表(适用于增值税小规模双定户纳税人)》。

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