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提问时间:2013-03-03 16:16:00

未认证的发票如何入账?
2月份收到一张增值税专用发票,但未认证,应该如何记账呢?我可以选择先不入账,但此发票上的内容开的我司的某种原料,必须在2月入账的.所以这张发票虽未认证,但一定得先入账,该如何入账呢???会计分录怎么做?

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最佳答案

zab
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回复时间:2013-03-06 22:22:00投诉

入库时,可以

借 原材料
贷 银行存款
注意:不要填到纳税申报表上.
下月认证后
借 应交税费——应交增值税(进项税额
货 应交税费——待抵扣进项税额
此时再填到纳税申报表上.
参考资料: 深圳会计指导中心深圳会计培训深圳出口退税培训深圳生产企业免抵退培训深圳外贸企业出口退税培训

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zab
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回复时间:2013-03-04 01:34:00投诉

可以参照辅导期纳税人应当在“应交税金”科目下增设“待抵扣进项税额”明细科目,核算认证的专用发票抵扣联

参考资料: 深圳会计指导中心深圳会计培训深圳出口退税培训深圳生产企业免抵退培训深圳外贸企业出口退税培训

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