深圳会计指导中心

已解决问题

190161060
积分:380
会计员 2级
加为好友发送信息
悬赏 0 分 投诉 收藏 回答(0)
提问时间:2013-03-15 10:06:00

边角材料的有关问题
问题一:进料对口企业:余料结转是指旧的海关手册结转到新的海关手册吗?如果是,账务上是不是不用处理。退税系统也是不是不理?
问题二:边角料内销征税:会计分录怎么做?借:应交税金-应交增值税-待抵扣进项税贷:库存现金,然后边角料是不是得冲减进口料件?

我要搜索相关问题:   
最佳答案

zab
积分:16126
大师 8级
加为好友发送信息向其提问
回复时间:2013-03-17 22:25:00投诉

问题一:  余料结转是指旧的海关手册结转到新的海关手册,如果原先做了存货入货处理,就不要再做账务处理,在购进法下,退税系统不作处理,在实耗法下

核销处理时,录入余额结转,在手册核销当月以余料总金额在余料转入的新合同中录入一条进料明细,虚拟报关单号,备注注明“YLZR”。
问题二:边角料内销征税 借 原材料 借 应交税费——应交增值税(进项税额)货 银行存款。
参考资料: 深圳会计指导中心深圳会计培训深圳出口退税培训深圳生产企业免抵退培训深圳外贸企业出口退税培训

查看更多相关提问...

    升级版金税盘230元的税务处理

    免费在线咨询问题

    • zab
      积分:16126
      回答:1002次