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tdkj82
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提问时间:2014-12-03 09:49:00

小规模纳税人8月销售额不超过2万元如何填列在《增值税季度纳税申报明细表》上?
小规模纳税人(企业)8月销售额不超过2万元,其销售额在《增值税季度纳税申报明细表(适用于查账征收的小规模纳税人)》的免税收入栏反映时是否需要除以1.03?

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asd123
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回复时间:2014-12-03 10:04:00投诉

    要除以1.03。小规模纳税人(企业)8月销售额不超过2万元,其按开具的普通发票票面金额填入明细表的免税销售额栏目时应当除以1.03,换算为不含税销售额。

参考资料: 深圳会计指导中心深圳会计培训深圳出口退税培训深圳生产企业免抵退培训深圳外贸企业出口退税培训

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