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asd123
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大师 8级
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提问时间:2015-01-07 09:29:00

一般纳税人所属期开票金额与申报表的销售额不符,请问应如何申报?
我公司是增值税一般纳税人,今年10月卖出一批商品,因当时未收到货款,未给客户开具增值税专用发票,但在11月初已就这笔收入进行了申报纳税。11月底应客户要求我公司对该批商品开具了增值税专用发票,造成我公司11月份所属期开票金额与申报表的销售额不符,请问应如何申报?

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tdkj82
积分:36560
泰斗 9级
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回复时间:2015-01-07 09:45:00投诉

    针对前期已申报纳税但未开具专用发票,于本期补开专用发票并抄报税的情况,企业本期可按当月实际销售额申报。
    由办税服务厅申报征收窗口受理纳税申报资料后进行票表稽核,并打印《比对异常转办单》,经异常情况处理岗的工作人员核实上述情况,签署意见后到办税服务厅申报窗口进行申报。

参考资料: 深圳会计指导中心深圳会计培训深圳出口退税培训深圳生产企业免抵退培训深圳外贸企业出口退税培训

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