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linger
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提问时间:2016-02-13 15:25:00

怎么调整借贷方向做错的所得税凭证
去年已结账,现在发现去年12月份计提企业所得税时,凭证做错。当时是这么做的: 借 应交税费-企业所得税 贷 所得税 (借贷方向搞错了)。请问我怎么调1月份的账?

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zab
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大师 8级
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回复时间:2016-02-13 15:44:00投诉


如果你今年一月账没有做,可以把去年的账反过账,修改凭证,再结账;如果你不想反过账,你就在今年用红字冲回,再做一笔正确的分录就可以,可以使用“以前年度损益调整”科目。

参考资料: 深圳会计指导中心深圳会计培训深圳出口退税培训深圳生产企业免抵退培训深圳外贸企业出口退税培训

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