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anita_0817
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提问时间:2016-06-18 14:11:00

生产企业免抵退开发票问题
还没出口可以先开发票吗?开票日期和出口日期不一样没关系吗?
增值税出口发票上一定要有报关单号吗?(我们要过一个星期才能出口,现在没报关单)

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zab
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回复时间:2016-06-20 17:56:00投诉

还没出口可以先开发票吗?

可以,只要确认收入就可以开发票。

开票日期和出口日期不一样没关系吗?

开票日期和出口日期最好一致,不一定也可以。
增值税出口发票上一定要有报关单号吗?(我们要过一个星期才能出口,现在没报关单)

没有要求要写报关单号。

发票开具要求

一、出口企业或其他单位(以下简称出口企业)出口货物或提供出口劳务、服务时,应在增值税发票系统升级版开具五联版的增值税普通发票,开具时选择“免税开票”选项。发票第三联用于向海关报关,第四联用于生产企业退(免)税申报,第五联由出口企业自行安排使用。发票备注栏应填写出口相关信息(包括出口合同号、出口销售总额的币种及金额)。
  二、增值税纳税申报时,出口企业是增值税一般纳税人的,应将本期适用免、抵、退税办法的出口货物或提供出口劳务、服务的销售总额填列在《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》的第7栏“免、抵、退办法出口销售额”及《增值税纳税申报表附列资料(一)(本期销售情况明细)》相关栏次;本期适用免、退税办法的出口货物或提供出口劳务、服务的销售总额填列在《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》的第8-10栏“免税销售额”及《增值税纳税申报表附列资料(一)(本期销售情况明细)》相关栏次。出口企业是增值税小规模纳税人的,应将本期适用增值税免税政策的出口货物或提供出口劳务、服务的销售总额填列在《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》的第10栏“出口免税销售额”。
  三、适用增值税征税政策的出口货物或提供出口劳务、服务,出口企业应按规定缴纳增值税。出口企业在开具增值税普通发票时,不得选择“免税开票”选项,应选择“适用税率”开具发票。


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    • zab
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