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共有相关问题 3978 项最新 2601 - 2800 条问题
小规模纳税人购买通用机打发票,是不是先要在网络开票系统验销再在线购买还是到税局柜台购买?发票验旧供新表是在网络开票系统明确要有吗?还是到到税局领取?...
我司为一般纳税人企业,2012年开具增值税普票69500元,这笔款项挂在应收帐款下至今未收回,和客户联系后,客户说发票已丢失,当时未入帐,现要求我司重新开具增值税专票,(此客户是营改增客户)。如我司重新开具发票,请问汪老师帐务上应该怎么处理?谢谢...
外贸出口企业用于出口而采购的防伪税控增值税专用发票如何进行纳税申报?...
个人借款给企业(公司)所取得的利息收入需要缴纳什么税?税率是多少? 谢谢!...
你好,深圳市外贸企业中有一些行业需要每半年发函一次,请问这个半年是从供货企业购进货物还是收到上一次发函的回函文件开始算起的呢 ...
您好,我是一家管理咨询公司的会计,请问访问部做项目的访问员的工资应计入营业成本,还是营业费用,谢谢指导 ...
在索泰克买了软件的发票一直没哪去抵减税,听说可以全额抵减,要填三个表。不知道是哪三个表,要怎么填,麻烦各位帮帮忙,谢谢!...
股东拿自己的房子开公司,是不是要交房产税?房产税是按月申报还是按季申报,每年都要交吗?计税依据是什么?如果是对外出租的物业也要交房产税和印花税,是不是?计税依据又是什么?房产税和城镇土地使用税要同时一起交,是吧?最终税费是通过“管理费用”核算吗?...
残疾基金和水利基金是不是一定要交啊?是不是直接计入管理费用科目?...
老师,我想问问是不是公司没有设工会的话,工会经费不用计提和上交?如果有的话,是不是跟计提工资一样,工会经费是上交到总工会的? ...
我是上个月(2月24)买了70份地税通用电子发票(单联)今天(3月20)用完了,还差14份不够用。接下来该如何做? ...
销售农用大棚并提供安装服务,请问能否开具增值税专用发票?用于建设大棚材料的进项可不可以抵扣?...
一般纳税人销售自己使用过2008年12月31 日以前的购入固定资产,是不是进项税额不能抵扣,可按收入的4%的50%征收,销售时给对方开具专票呢还是普票?...
我司为汽车电子生产企业,产品更新换代较快,产品及原材料报废较多,对相关税务问题有一些疑问,进行相关咨询:1、新的增值税暂行条例实施细则第二十四条:“增值税暂行条例第十条第(二)项所称非正常损失:是指因管理不善造成被盗、丢失、霉烂变质的损失”。我司理解为下列几种情况可不做进项税转出(包括原材料、半成品、产成品)等:a.由于质量问题,造成的原材料、半成品及产成品不能用于生产或销售而报废:b.由于产品质量问题,售后发生召回,再将产品进行的报废;c.产品更新换代,部分专用材料失去了使用价值,形成的报废;以上三点理解不做进项税转出是否正确?另:财务从谨慎性原则出发,对于已经报废的材料做了进项税转出,如以...
一个企业每月买专票300份,每份税票限额10万,营业额2千万,交税8万至十几万,可以吗 ...
请问海关缴款书,先抵扣后比对了,怎么办? ...
广告业交什么税?...
生产企业进料加工实耗法有哪三个管理环节?...
老师,您好!我方是开票方,上个月到国税局申请开具一张红字增值税专用发票,国税局给回一张《开具红字增值税专用发票通知单》,请问我是要根据这份通知单上的内容在开票系统自行开具一张红字发票吗?...
企业研究开发费税前扣除一定要深圳市科技创新委员会鉴定吗?...
财税【2012】39号文“适用不同退税率的货物劳务,应分开报关、核算并申报退(免)税,未分开报关、核算或划分不清的,从低适用退税率。”里面的分开报关是指分开商品编码报关?还是必须分开报关单报关呢?...
在设置固定资产折旧方法和净残值率时,是不是一经设定,一般都不改变,净残值率可否设为0%?...
我们公司上个月2月开了一张红字发票,因为是冲去年的一张发票,所以在开红字发票时需要手工输入金额税额等,我们在输入其中一项金额时输入错误了(红字发票申请单上的金额应该是-31888.77,实际输入了-30888.77),这个问题咨询了12366人工热线,答复是多交税。咨询了开红字发票通知书的税局办事人员,她们说同一张发票没办法再次申请开红字发票。我们多交税可以,但是账务上会有不一致的地方,主营业务收入和金税系统的销售收入就会不一致,请问您这边有什么解决的办法吗?还是可以允许销售收入有差异呢?我们报会计报表及报税应该以哪个销售收入为准?...
您好,有个问题向您咨询:我们公司上个月2月开了一张红字发票,因为是冲去年的一张发票,所以在开红字发票时需要手工输入金额税额等,我们在输入其中一项金额时输入错误了(红字发票申请单上的金额应该是-31888.77,实际输入了-30888.77),3月才发现这个错误。这个问题咨询了12366人工热线,答复是多交税。咨询了开红字发票通知书的税局办事人员,她们说同一张发票没办法再次申请开红字发票。我们多交税可以,但是账务上会有不一致的地方,主营业务收入和金税系统的销售收入就会不一致,请问您这边有什么解决的办法吗?还是可以允许销售收入有差异呢?我们报会计报表及报税应该以哪个销售收入为准? ...
我想打印以前月份的网上申报表?如何在申报系统里找到 ...
刚刚进一家文化传播公司,公司以前没财务,我又是新手,好多问题不懂,有谁在文化传播公司做过,留个Q号指导下行不。现在在纠结怎么报税的问题。...
新成立的公司,筹办期间发生的相关费用,是先归集计入“长期持摊费用”,以后再分摊计入“管理费用”,还是直接先计入“管理费用”...
一般企业需要计提盈余公积吗?要计提的话,是不是年末才计提?税法对提盈余公积有什么相关规定?...
老师,请教一下,我1月开了一张出口商品发票,因为办理退税的第四联给海关找不到了,现在准备开具一张红字发票,同时再开一张新发票,再根据新发票申报退税,现有以下疑问: 1、出口商品发票红字,是不是直接在“发票红冲”里操作呢? 2、假定2月出口发票总额为10万(2月红冲和新发票的金额抵消了,为0 ),次月增值税申报时,出口销售额是写10万,还是“10万+新发票额”? 注:1月开具的、本月准备红冲的发票尚未申报退税。...
职工福利费一般需要计提吗?计提以后没有使用完,年终汇算清缴时要调整吗?...
老师,我想请教一下水电费计提的相关问题,是不是一般水电费金额较小的,可以不计提,在当月支付时才直接计入相关成本费用类科目;如果金额较大的,需要成本核算的还是属于当月的成本费用,就在当月计提;计提时,是不是借:成本费用科目,贷:其他应付款—电费(或水费),支付水电费时,借:其他应付款—电费(或水费),贷:银行存款(或库存现金)。如果计提的金额与实际支付的金额有出入,是不是红冲或补提,借:成本费用类科目,贷:其他应付款—电费(水费)。...
若出租方不愿提供发票,承租方的租赁费应怎样做进外账中...
每月计提工资时,怎么计提社保、医保、个税...
技术服务公司将一年的技术服务费开给了我们公司,金额比较大,应该怎样做账务处理? ...
请问老师,银行回单有笔是这样的,从基本户转账到法人法人账户,备注为工资、奖金,一笔为2万、一笔为5万,需要缴税吗?分录怎么做?如果不想缴税,可以吗?...
您好,我是北京人,企业要与我解除劳动关系,解除补偿金额是256217元,企业要扣多少个人所得税,具体公式怎么计算,谢谢 ...
2014年1月铁路和邮政业都实行营改增,我想知道深圳现在有没有开0税率发票的企业,开的发票是什么样子的,客户现在国家给免税,那我们也把款打到他们公帐,他们给我们开什么样子的发票?还有一般纳税人企业开普通发票就不用交税吗?...
出口申报系统升级到12.0,不知道怎样打印增值申报表 ...
你好,我想问下2013年四季度所得税没有计提,14年1月份已经扣缴费用,该怎么处理 ...
小型微利企业所得税是按18%交,对吗? ...
开工利通过什么会计科目核算呢?是否计征个人所得税?...
废弃电器电子产品处理基金用什么会计科目核算?...
代扣代缴的个人所得税在现金流量表中是否列入“支付的各项税费”?...
会计准则中为什么不预提费用和待摊费用?...
请问老师:我公司1.26收到部分出口货款(外汇),1.28货物要出口,购料(均是国内采购)的进项发票要2月份才能收到,现有几个问题想问下: 1、出口发票最晚能晚到什么时候开? 2、1月份预收款怎么做分录? 3、购料的进项发票什么时候必须去认证?...
EXCEL会计应用学些什么内容?...
深圳税费由哪些部门负责征收?...
请问电脑做账学习什么内容?...
资本公积增加金额是否缴纳印花税?...
货代企业营改增后哪些费用可以扣除?...
无形资产资本化...
境内机构和个人对外支付哪些外汇资金无需办理和提交《服务贸易等项目对外支付税务备案表》?...
什么情况下境内机构和个人对外支付外汇金才需要办理《服务贸易等项目对外支付税务备案表》?...
你好!老师,求教,企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)表中第三行有一个“营业成本”,这个“营业成本”只是填报单纯的利润表里的主营业业务成本呢?还是还包括利润表里面的主营业务成本加上其它比如税金及附加、管理费用、营业费用、财务费用、管理费用、所得税费用等全部支出一起呢?谢谢!...
师!请问园林公司出租和出售花木怎样做账,涉及的税种有哪些,及该怎样确定成本呢?...
哪些会计科目可以而且必须用外币核算?...
出口退税申报明细表中的申报商品代码是否需要录入?...
企业如何办理一个外汇收款账户?流程是怎么样的?办理一个外汇收款账户对一个企业有什么特定的要求?...
如果是11月30日出口的报关单,来不及开出口发票,应该怎么处理?...
专管员审核免抵退电子数据时出现电子手册与备案号不符,应该如何修改?...
发现前期数据有误,需要修改前期数据,但是修改后发现与审核不一致。如何处理?...
零税率应税服务提供者在申报办理零税率应税服务退(免)税前,应提供什么资料?...
加工贸易手册出现退港、废料的情形,需核销该手册,应该如何做调整?...
公司要收国外客户的美金,现在要去国税办理免税,需要什么资料,急急急...
什么是转口贸易?...
将货物无偿赠送是否纳税?...
2013年2月,我司给A客户开错了一张票:含税90万,其中税13万,由于经办人员无经验,当时并未立即作废,紧接着又开了一张正确的90万给A客户入帐了,那张错误的90万的票我司也已做了收入,交了税,这样一来,对方肯定是不会认这个90万。现在已过了认证期,我司也不能作废该发票,因为作废的话也要对方先申请逾期抵扣,而申请逾期抵扣之事难于上青天。基于双方一直以来都在友好合作,现在我司要说服A客户将这张票收下、入帐,那13万进他的成本,后期我们开票时再给他少开90万。对于A客户来说,他损失了13万的进项,这一点,我司也会承担,同样在后期开票时少开。请问:假设对方同意将那90万含税的票入帐,全部进成本,我...
电子口岸法人卡和操作员卡有没有效期的? 在什么地方有注明的吗?如何查看?...
销售毛利 销售毛利率 计算公式是?一个公司从这个指标可以看出什么来?...
请问《海关报关注册登记证书》要年检吗? 如果要年检的话该去哪个部门年检?需要提供哪些资料?...
长期股权投资的入账条件是什么?如何入账?依据什么来入账的?...
生产成本核算流程是怎么样?...
出口发票开票软件在哪里下载?是不是那个中国电信和中国移动搞的网络发票软件那个?...
今天无意听到有人说其他城市外汇核销,请问:深圳市的外汇核销流程与提供的资料与其他城市有区别吗?外汇核销的流程是怎么样的?请老师给我详细一点写出来好吗?...
没执照已经在经营了,而且还有了一定的营业额,期间有发生工资,各项费用,像这种怎么入账...
如何区分出口企业与非出口企业?...
"三来一补" ":三资企业"" 分别是指哪些企业?目前有什么税收优惠政策吗?...
朱老师,合并报表怎么做啊?教材上似乎没见到有教这一个的?...
接以上问题,可不可以先计入开发成本,再从开发成本转入到开发产品,最后再转入在建工程呢 ...
上月没有出口业务,本月在生产企业出退色税申报系统从建一步做起,如何做...
请问老师,我公司不是专门开发房地产项目的公司,但公司要旧楼拆迁后重新修建,我想问下,1、我公司现在租用的办公室可以算在开发成本里面吗?2、我公司专门为拆迁和修建房屋而设立的项目部与工程部,这两个部门的工资是否可计入开发成本...
新开办企业什么时候建账?...
新设外商投资企业如何办理外汇登记证?...
外贸企业出口货物实行免税和退税的办法,即对出口货物销售环节免征增值税,对出口货物在前各个生产流通环节已缴纳增值税予以退税。 我司每个月增值税申报时在《货物和劳务税优惠政策附列资料》“外贸一般纳税人出口”一栏,按享受退税的出口货物销售额填列,该数据对应显示在增值税主表“免税货物销售额”一栏。 外贸企业出口退税申报系统有个免税出口货物劳务申报,请问这个数据是否与增值税申报表上“免税货物销售额”一致?...
请问外贸出口结构自助金如何入账,公司账户已收到拨款。...
请问老师: 什么是出口退税换汇成本?概念是怎么定义的?如何计算?...
怎么从出口退税系统中来分别是免税还是不退税啊 ?...
税务登记需要哪些资料?...
增值税专用发票开票有什么要求及认证信息有哪些?...
会计从业资格(会计证)调出与调入如何办理?...
出口销售收入变动率、免抵退税额变动率、免抵税额变动率、应退税额变动率、单位美元免抵退税额变动率、单位美元免抵税额变动率、单位美元应退税额变动率 这些个变动率是如何计算出来的?求公式..谢谢老师....
出口企业或其他单位未按规定申报或未补齐增值税退(免)税凭证的出口货物劳务具体指什么?...
我们公司公账资金运营不过来,老板经常从他的私人账户转款到公帐,这个分录怎么做,还要不要公帐在做还款,我们平均每个月要给公账打款几百万,不知道这个要怎么处理,是否可行,合法...
税务局是通过什么指标来监控出口退税企业的退税额是否过大或者太不正常的???...
把免税税额记在营业外收入,那企业所得税申报,营业外收入不是要剔除出来交税的吗?? 如果不开票申报2万以下销售额免税收入,这部分的账务处理??...
从8月份开始月收入2万以下小微企业免交增值税,三季度开始增值税改为季交,关于附加税产生以下两个问题请教老师: 1、月收入未达到2万,是不是地税的附征税:城建税、教育附加费、地方教育附加费都按零申报? 2、关于堤围费,2万以下免税是不是只是针对增值税和城建税、教育附加费、地方教育,不管增值税是否达到2万免税条件,只要是有收入,堤围费是不是一样的每月要按收入计提、要在地税按月交费的?...
如何查询企业纳税信用等级?...
请问如何查询出口退税企业海关分管管理等级?...
今天去一家生产企业面试,问到一个问题:就是目前深圳出口退税额占出口收入额的那个指标叫什么名字 ?也不知道我有没有说错.请问老师,这个指标在什么范围之内才不会被税务局列为稽查对象??? 还有一个外贸企业出口退税的呢?在什么范围之内才不会被税务局列为稽查对象???...
我公司是外贸企业,在7月我已对一家公司进行发函,但是8月我问我顾客有没有收到回函文件,他们说没有收到,之后我查看到,是我发函的时候把地址发错了,发到另一个所属局去了。到现在我还不知道怎么处理这事情。知道的请告知 ,谢谢!...
小规模纳税人按季申报注意什么?...
怎么能查询到企业是否有到退税分局登记第一张进项发票,谢谢...
小规模月收入2万元的免税,这免税的部分账务处理怎么做呢?...
外贸公司应慎重选择出口货物供应商,主要从哪几个方面考察供应商?...
对于季度销售额不超过6万元的增值税小规模纳税人中的企业或非企业性单位,在季度中被认定为一般纳税人,如何确认免税销售额,并办理纳税申报? ...
从事研发活动的企业税前加计扣除的研究开发费用范围...
推行按季申报缴纳营业税及其附加税费后,申报规则发生哪些变化? ...
如何确定按季申报缴纳营业税及其附加税费的小微企业?...
对哪些小微企业推行按季申报缴纳营业税及其附加税费? ...
一般纳税人发生技术维护费,按规定抵减的增值税应纳税额,如何进行会计核算? ...
一般纳税人首次购入增值税税控系统专用设备,按规定抵减的增值税应纳税额,如何进行会计核算? ...
请问老师在哪下载出口商品发票打印模板...
以货物抵工资时已经做了这样的分录: 借:应收账款 贷:主营业务收入 计提工资 借:管理费用 贷:应付职工薪酬 支付工资 借:应付职工薪酬 贷:应收账款 现在货物被退回来了 应该怎么做会计分录 ? 工资应该再怎么调整 ? 我是这样做的 不知道对不对 借:主营业务收入(退回金额) 贷:管理费用 借:库存商品 贷:主营业务成本 谢谢...
由于机械设备是租赁的,所以发票一直在租赁公司里保管,等我们手动发票时已经临近抵扣期限了,现在我连比对都没开始,有办法补救吗?...
无形资产有2年忘记摊销了,到第三年才发现过去两年没有摊销,现在可以补摊销吗?是否属于所得税扣除项目 ?...
我用金碟K3软件做账的,有一固定资产使用寿命是240期,原来一直是按直线法计提折旧的,每个月都计提5737.26元.可是在8月份我发现这个折旧额变成17万多,吓我一跳,详细看了一下才发现当前使用期已经是239期了,我的理解是该固定资产已经快提足240期的折旧了,还剩下一期,软件自动把它与预计净残值的差额17万多作为折旧额一次性计提完毕,9月份开始就不再计提了.这样对吗?看了一下会计书,好像没讲到这方面的问题,请老师为我解答一下,谢谢~~...
报关单电子数据错了怎么办?...
你好:请问一下,公司录入免抵退货物申报明细,是分报关单逐单录入,还是按照报关单上的项号逐条录入?举个例子:比如我们公司8月份只有一张报关单,报关单上有两种不同规格的产品,也就是有2个项号,商品编码相同,出口的型号和单价、数量不同,发票也只开了一张、两种型号分开开的,我免抵退申报明细录入是按这张报关单上的总数填一次就可以了,还是按项号分开录2次明细呢?...
公司代员工付房款,且属于赠送的应该如何做账?? ...
我们的供应商是已经外商独资企业,之前有一笔货款要付给这个供应商。但是这个供应商已经注销了,现在这笔款要求折合人民币付给设立这个外商独资公司在美国的母公司。可以吗?那外汇管理局那边和账务上要怎么操作。 ...
增值税普通发票与国税的通用机打发票有什么区别?...
不计入开办费的的支出有哪些?...
公司高层领导要去武汉出差,我司先付给武汉一家酒店的住宿费,挂在“预付账款”好呢还是挂“其他应收款”好呢??...
劳务派遣公司如何交营业税?...
我想请教一下保税区转口贸易的问题,是不是需要到税局备案呢?我去国税局办理免税备案的时候税局不予办理,理由是保税区转口贸易业务不属于国税局的监管范围,不需要申报,我觉得这样肯定不行,但是税局又不给予办理,不知如何处理才好。...
出口企业出口退税申报时间规定...
关于出口报关单计量单位与商品名称有什么规定?...
出口日期2013年2月2日,外销合同里装运期是什么时间?...
我在一个老板两个公司做会计,多是一般纳税人其中新成立的公司有一些进项发票开来了可没有销出去,两个月多0申报了,我想把新公司的发票一模一样开给另一个公司(老板旧公司)行吗,以后新公司不怎么用 ...
暂免征收部分小微企业增值税如何操作?...
取得股权转让收入可以核定征收企业所得税核定征收?...
生产企业出口退税申报系统V11.2与之前的版本有什么不同?...
我去税局申请最高开票额,申请10W,可国税局说我们销售额未达标,建议先做超限量购买发票处理,我不知道是什么意思...
企业筹办期股东垫付的费用及代购的固定资产发票抬头是股东,付款是股东,如筹办企业开始经营后,将股东垫付的费用还了,那筹办的公司可以列支该费用或将购买的固定资产入账吗...
我目前新创立了一家国际展览公司,专业做国外展会服务的,不知道对于我们这种境外的展会服务型公司要交哪些税?深圳有哪些优惠政策?...
老师,我公司在龙岗,是内资,注册资金100万。现在办理进出口权,办进出口货物收发人报关注册登记证书,海关说要找报关行帮忙做网上信息预录入,难道不找报关行做预录入就没有办法办理吗?公司前期会找代理报关公司报关,后期会自理报关。...
老师: 晚上好! 5月份开了四张专票,每张票金额都一样,然后备注里面也写了一些明细,今天按照照着申请单的通知号相对应的开了红字发票,但是红字发票里面的备注里面没有写上与蓝字发票相对应的说明(因为红字发票备注里面有通知单号),其它的都跟相对应的蓝字发票一模一样,我这样的开出来的红字发票会不会有什么问题,对客户和我们这边会不会产生影响。...
2013年6月30日前已进行购进法虚拟核销申报,如何调整购进法虚拟核销申报数据的处理?...
老师 ,由于报关员把两个产品的出口退税额弄反了 ,导致换汇成本(97.25)高于合理上限 ,代码是1450 ,级别是E ,专管员需要一份说明 ,但不知怎么写 ?能否指导一下具体该怎么操作 ?谢谢 !...
老师 ,我是这里的学员,现遇到一个问题,我有一张报关单里面有三项 ,其中有一项供应商没有增值税票开 ,另两项有 ,那我要如何操作 ?可不可以这张报关单只退有票的两项,没票的那一项要出口转内销 ?但是出口转内销不知具体怎么操作 ?是要在出口退税系统操作还是直接增值税申报进行抵扣 ?请明细 ,谢谢 !...
请问什么是税负率?税负率是多少?...
总公司在本地开了几家分店,如何做账务处理?一家一个帐套?但是店面属于零售的。该怎么处理做账这个问题。货物是由总公司运送到分店里。在同一地区。...
企业所得税季报时需要怎样弥补亏损,“实际利润额”栏该如何填写?...
关联企业利息支出企业所得税税前如何扣除?...
主营销售,开了一张地税工程款的发票,该怎么做会计分录??...
你好! 我公司是一家刚刚成立的外贸进出口公司,我们与外商达成销售协议后就在当地采购商品出口,但我公司因刚刚成立还处于小规模纳税人阶段,而我去采购商品的供货商是一般纳税人,他提供给我的发票是17%的增值税专用发票,我想请问一下我公司收到这票后应该如何处理? 谢谢 小林 20130604...
老师,你好 !我们公司是外贸企业 ,每个月会有出口货物但是不能取得报关单,因为那些货物常会经过快递出口的 ,这样就不能取得报关单退税联,因此不能退税 ,但是要作进项抵扣 ,需要具体怎么操作 ?请指导 ,谢谢 !...
老师,我们公司出口退税前期备案登记,因为我们公司是独资企业,要做个人财产公证,请问要去哪里做这个个人财产公证呀?...
【问】老板有3家独立法人的公司(不同法人、独立核算),A公司只负责管理,B、C公司都有独立的业务,原计划是A公司为集团公司,收取B/C公司收入的2%作为A公司的收入,但是A公司尚未达到成立集团公司或总公司的标准,所以现在很尴尬的没有任何收入,只有费用,请问A公司可以通过什么办法收取B/C公司费用作为收入呢?谢谢。...
老师,我们公司想出口货物,前期要备案,要去哪些部门备案呢?我已经下载好了那个"对外贸易经营者备案登记表"交到哪个地方呢?...
今天收到退税局函调 ,我们公司是第一次我也是新手 ,但不知具体操作流程 ,请老师指导 ,谢谢 !...
请问老师,我是会计指导中心的老学员,当时学的免抵退没用上,现在忘了,因想重新找工作,可以再去您那边复习吗?...
银行理财产品账务处理及报表列示如何操作呢?...
请问老师,其他应收款与其他应付款 在账务处理上有何区别?...
A公司与B公司是独立核算的小规模纳税人,且是同一个老板的。A公司在外采购一批商品,有发票,并将该批商品计入库存。A公司将该批商品按原价调拨给了B公司,由B公司销售,商品销售出去后B公司按商品原价支付货款给A公司。请问A、B公司的账应该怎样处理,会计分录要怎样做?...
软件企业认定的条件是什么?...
双软认定后可以享受哪些税收优惠政策?...
老师,您好!我公司于2012年2月购入旧汽车一部,购入时没有抵扣进项税,价税合计为27000元,2013年4月份我公司将该汽车出售了35000元,公司已折旧9262.5元,请问我要交多少税,交哪些税?会计分录怎么做?希望老师能给答复,谢谢老师。...
会计收入和企业所得税应税收入有什么差异?...
我公司是去年新成立的,成立后国税要求每月定额交增值税1500元,然后在网上申报时就是收入50000元,然后今年收入就达到了一般纳税人,但是公司不需要开票,并且也没有进项发票,这一下应该怎么申报呢...
个体工商户升为一般纳税人,开票为17%,进项税与销项税可以抵扣,地税为核定征收,收的是生产经营所得税投资者核定征收个人所得税。没有企业所得税。现在公司有进出口业务,进口都是不用付汇的样品等,海关开的增值税发票,也可以认证抵扣,出口收汇,退税的凭证如何做?假设出口FOB价,美金换成人民币后为:117元,退税率为15%。销售收入确认是:100,还是117。收汇,退税凭证具体一点更好,谢谢!...
预收账款 账龄 挂得多久会视同无开票收入征收增值税???我司的预收账款金额相对较大,而且挂着有两三年了,一直没有销售.今天让事务所做了一份税审,里面提到要调高公司的收入,作"未按权责发生制原则确认的收入"处理,请问这依据的是什么???...
深圳分局业务咨询电话及办公地址...
出口补贴是如何办理?...
您好!我公司新成立,刚办理了税控打印机和金税卡,现有以下三张发票: 1、税控电脑和打印机,发票联和抵扣联,7748元; 2、金税卡、IC卡、读卡器,发票联合抵扣联,1416元; 3、技术维护费,370元。 4、系统安装费,定额发票,660元。 我现在是这样记账的,不知道是否正确: 1和2:借:固定资产 贷:银行存款 3和4:借:管理费用---办公费 贷:银行存款 因为公司准备成立集团公司,所以至少一年内不会有收入,所以发票无法抵扣。请问是否还需要认证呢?认证之后,在增值税申报表中是否需要填写?谢谢! ...
在企业所得税年度申报表中,我们算的利润是负数,不过已预交所得税 1069.00,汇算清缴的时候出现应补(退)的所得税额是-1069.00,就这样照实填行吗?...
请问老师:企业贷款卡年检是每年一次吗?其中年检中提到要提交财务报表,是提供税审后那份财务报表还是没做审计之前公司的那份财务报表?还有一个现金流量表可以不提供吗?因为不会做现金流量表....
三包费用包括哪些?企业可以预提三包费用吗?是否归属于期间费用吗?相关账务如何处理?...
老师好,公司在做去年汇算清缴时,被确认有提前确认的收入,该部分收入并已缴纳增值税及附加,企业所得税。请问,对于该笔收入和税款,是不是要调整今年的期初数,该如何做分录处理?...
免抵退税生产企业要到出入境检验检疫局办理商检,办这个东西有什么用处呢???...
老师,有哪些成本费用可以归集到"劳务成本"这个科目下的,劳务成本是否可以在汇算清缴时全额扣除?"劳务成本"这个科目在会计上是如何应用的??...
今天听到有人说:"免抵退税负"这个名词,以前还真没听过,:请问老师"免抵退税负到底是什么?如何计算的?一般生产企业免抵退税税负在什么范围之内比较合理呢?...
实行“免 抵 退 ”的生产企业退税后需要复函给税务局吗?具体是怎么做的?在什么时候应该做这些工作呢?有人说要复函,有人说不用复函,请老师为我解答一下吧。...
请问2012年8月份收到的"科学研究项目财政补助",当时入帐时入了专项应付款,但此款项还没有使用,想请问下2012年的所得税汇算清缴时要怎么做呢?需要调增吗?...
外贸公司出口货物增值税专用发票开具有什么要求?...
老师: 发票内容开具为办公用品的,必须要附有明细单这个要求嘛?另外还有开具哪些内容的,要附有明细单之规定。谢谢...
老师: 午餐费补助做在工资中,有没有可以抵免个人所得所得扣除标准?...
企业在自查审计时发现以前年度有一笔费用支出未在当年企业所得税前扣除,现在是否还能在税前扣除? ...
企业减免的流转税是否并入所得额缴纳企业所得税?财政返还的耕地占用税是否也需要并入所得额缴纳企业所得税?...
您好!开增值税专用发票 可以不开型号出去吗 只开中文?...
期末调汇是什么?具体是怎么做的?账务如何处理?...
毛利是什么?还有什么销售毛利率 和 成本毛利率 商品进销差价 这一系列的术语.他们都是什么概念?请老师帮我解释一下,还有账务处理如何做??!...
出口企业或其他单位申请变更退(免)税办法要注意什么?...
以旧换新销售货物如何确定销售额?...
请教老师营改增后怎么分录,纠结了很久了,急! 老师,我们公司是做航空货运代理的小规模纳税人,以前是交营业税差额税(收入是含税),现营改增后虽然还是交差额税,但是收入却成了不含税的,在分录里面不知道怎么体现,比如: 本月含税收入是:280180.80,成本是:170888.98,既要体现不含税收入,又要体现差额税,怎么分录? 我的分录是 收入 借:银行存款 280180.80 贷: 主营业务收入 272020.19 应交税费-应交增值税-未交增值税8160.61 成本 借:主营业务成本 170888.98 贷:银行存款 170888....
开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用加计扣除如何操作?...
老师,请问我们是外贸公司,网上增值税纳税申报表中的进项税额那一栏如何填写 ?是根据什么数据来填的 ?另销售额那一栏的免.抵.退办法出品销售额这一栏填 写数据包不包含出口转内销的数据 ?谢谢 !...
我公司报关单上的出口日期是2013年1月4号,那我在要什么时间去办理出口退税 ?是90天之后吗 ?那就是4月4日之前吗 ?...
你好! 请问那个关于做帐(也就规定公司相关做帐分录那块的)的相关规定的法律法规是在那里可以找到的?...
老师 ,请问哪个网站能查询最新退税率 ?谢谢 !...
问题一:进料对口企业:余料结转是指旧的海关手册结转到新的海关手册吗?如果是,账务上是不是不用处理。退税系统也是不是不理? 问题二:边角料内销征税:会计分录怎么做?借:应交税金-应交增值税-待抵扣进项税贷:库存现金,然后边角料是不是得冲减进口料件?...
你好,我是中铁二十三局集团有限公司的。集团公司目前正在深圳筹建一个子公司,想问下,哪些费用可以列入到开办费中,另外深圳对开办费的摊销有无规定,还有由于筹备中各种支出和了发生的费用杂而多,不正规的票据也存在,,怎么能更好的解决这块问题,为人民请教老师。谢谢...
老师您好:   我们公司原来有两个股东,出资100万注册的公司,现在经营了一年,现在又吸收 的股东入股,但原来的两个股东要求新入股的股东出资40万元,却按20万元入帐,那我怎么入帐呢?谢...
外贸出口退税企业交堤围费分录怎样做?...
提问时间:2013-03-03 16:01:00 免抵退申报 公司2月份公司开了几十万出口发票,但是货物还没有报送出口,那要如何申报呢???是零申报吗?如果不是,那2月份的免抵退应该如何申报? 开了出口发票,就做出口收入,不能0申报,报关单在做免抵退税申报时,要虚拟录入. 如果你能查询到报关单的号吗和出口日期,就以查询到的录入就可以了,如果不能查询到,就自己瞎编报关单号码和出口日期,就是所谓的虚拟了。 现在请问:再下个月申报免抵退的时候应该如何调整虚拟的报关单号??如果一直没有去海关报关出口,那接下该如何处理已经开具的出口发票,??是不是一直用虚拟的报关单号挂着?还是别做处理???...
你好,就是我们公司刚开始是一家餐饮管理咨询公司,但现在在深圳一些区有开实际的餐饮店,我们把那些店注册成分公司,但现在不知怎么来做这个总公司与分公司的帐,请给指点,谢谢 ...
你好,就是我们公司刚开始是一家餐饮管理咨询公司,但现在在深圳一些区有开实际的餐饮店,我们把那些店注册成分公司,但现在不知怎么来做这个总公司与分公司的帐,请给指点,谢谢...
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