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共有相关问题 4081 项最新 2801 - 3000 条问题
一般纳税人发生技术维护费,按规定抵减的增值税应纳税额,如何进行会计核算? ...
一般纳税人首次购入增值税税控系统专用设备,按规定抵减的增值税应纳税额,如何进行会计核算? ...
想问下辅导期一般纳税人7月份取的进项票,但8月份才去认证的,10月份申报时才抵扣的,应该如何进行做如下分录: ...
近来公司拟刻一个发票专用章,新版发票专用章下面是否有13位防伪编号成了跟刻章公司争议的焦点;因为对方刻出来是没有这13位防伪编号的,理由是国家税务局没有明文规定必须有这13位防伪编号的,有没有是无所谓的。我想请问究竟需不需要13位防伪编号?...
请问老师在哪下载出口商品发票打印模板...
以货物抵工资时已经做了这样的分录: 借:应收账款 贷:主营业务收入 计提工资 借:管理费用 贷:应付职工薪酬 支付工资 借:应付职工薪酬 贷:应收账款 现在货物被退回来了 应该怎么做会计分录 ? 工资应该再怎么调整 ? 我是这样做的 不知道对不对 借:主营业务收入(退回金额) 贷:管理费用 借:库存商品 贷:主营业务成本 谢谢...
由于机械设备是租赁的,所以发票一直在租赁公司里保管,等我们手动发票时已经临近抵扣期限了,现在我连比对都没开始,有办法补救吗?...
本公司因外地有工程在深圳地税办理了外经证,后续需要到深圳地税办理哪些工作?目前外地已开发票是否要拿发票到深圳地税登记备案?...
您好: 我司目前签订一份固定单价的建安合同,合同金额为施工单位投标报价,以实际结算金额为准。工期两年左右,合同金额与实际结算金额会有较大出入。 请问这种情况我司该如何缴纳印花税~?...
请问个人所得税在网站如何查询?...
无形资产有2年忘记摊销了,到第三年才发现过去两年没有摊销,现在可以补摊销吗?是否属于所得税扣除项目 ?...
户口在父母户口名下,已满30周岁。父母名下有房产。 个人名下无房产。现今个人购买首套房的契税是按百分之一还是百分之三缴纳??谢谢!!...
我想问下,我们公司的一般户,我老板总是每个月都把客户打款回来的钱转到他的私人账户上了,应该怎么处理啊?...
您好: 我司为一般企业,请问我司自有资金银行存款利息收入、购买银行理财产品产生收益、购买信托理财产品产生收益、受让其他公司委托贷款债权产生收入如何计税?...
我用金碟K3软件做账的,有一固定资产使用寿命是240期,原来一直是按直线法计提折旧的,每个月都计提5737.26元.可是在8月份我发现这个折旧额变成17万多,吓我一跳,详细看了一下才发现当前使用期已经是239期了,我的理解是该固定资产已经快提足240期的折旧了,还剩下一期,软件自动把它与预计净残值的差额17万多作为折旧额一次性计提完毕,9月份开始就不再计提了.这样对吗?看了一下会计书,好像没讲到这方面的问题,请老师为我解答一下,谢谢~~...
报关单电子数据错了怎么办?...
你好:请问一下,公司录入免抵退货物申报明细,是分报关单逐单录入,还是按照报关单上的项号逐条录入?举个例子:比如我们公司8月份只有一张报关单,报关单上有两种不同规格的产品,也就是有2个项号,商品编码相同,出口的型号和单价、数量不同,发票也只开了一张、两种型号分开开的,我免抵退申报明细录入是按这张报关单上的总数填一次就可以了,还是按项号分开录2次明细呢?...
公司代员工付房款,且属于赠送的应该如何做账?? ...
我们的供应商是已经外商独资企业,之前有一笔货款要付给这个供应商。但是这个供应商已经注销了,现在这笔款要求折合人民币付给设立这个外商独资公司在美国的母公司。可以吗?那外汇管理局那边和账务上要怎么操作。 ...
增值税普通发票与国税的通用机打发票有什么区别?...
不计入开办费的的支出有哪些?...
公司高层领导要去武汉出差,我司先付给武汉一家酒店的住宿费,挂在“预付账款”好呢还是挂“其他应收款”好呢??...
劳务派遣公司如何交营业税?...
我想请教一下保税区转口贸易的问题,是不是需要到税局备案呢?我去国税局办理免税备案的时候税局不予办理,理由是保税区转口贸易业务不属于国税局的监管范围,不需要申报,我觉得这样肯定不行,但是税局又不给予办理,不知如何处理才好。...
出口企业出口退税申报时间规定...
关于出口报关单计量单位与商品名称有什么规定?...
出口日期2013年2月2日,外销合同里装运期是什么时间?...
我在一个老板两个公司做会计,多是一般纳税人其中新成立的公司有一些进项发票开来了可没有销出去,两个月多0申报了,我想把新公司的发票一模一样开给另一个公司(老板旧公司)行吗,以后新公司不怎么用 ...
暂免征收部分小微企业增值税如何操作?...
取得股权转让收入可以核定征收企业所得税核定征收?...
生产企业出口退税申报系统V11.2与之前的版本有什么不同?...
我去税局申请最高开票额,申请10W,可国税局说我们销售额未达标,建议先做超限量购买发票处理,我不知道是什么意思...
企业筹办期股东垫付的费用及代购的固定资产发票抬头是股东,付款是股东,如筹办企业开始经营后,将股东垫付的费用还了,那筹办的公司可以列支该费用或将购买的固定资产入账吗...
我目前新创立了一家国际展览公司,专业做国外展会服务的,不知道对于我们这种境外的展会服务型公司要交哪些税?深圳有哪些优惠政策?...
老师,我公司在龙岗,是内资,注册资金100万。现在办理进出口权,办进出口货物收发人报关注册登记证书,海关说要找报关行帮忙做网上信息预录入,难道不找报关行做预录入就没有办法办理吗?公司前期会找代理报关公司报关,后期会自理报关。...
老师: 晚上好! 5月份开了四张专票,每张票金额都一样,然后备注里面也写了一些明细,今天按照照着申请单的通知号相对应的开了红字发票,但是红字发票里面的备注里面没有写上与蓝字发票相对应的说明(因为红字发票备注里面有通知单号),其它的都跟相对应的蓝字发票一模一样,我这样的开出来的红字发票会不会有什么问题,对客户和我们这边会不会产生影响。...
2013年6月30日前已进行购进法虚拟核销申报,如何调整购进法虚拟核销申报数据的处理?...
老师 ,由于报关员把两个产品的出口退税额弄反了 ,导致换汇成本(97.25)高于合理上限 ,代码是1450 ,级别是E ,专管员需要一份说明 ,但不知怎么写 ?能否指导一下具体该怎么操作 ?谢谢 !...
老师 ,我是这里的学员,现遇到一个问题,我有一张报关单里面有三项 ,其中有一项供应商没有增值税票开 ,另两项有 ,那我要如何操作 ?可不可以这张报关单只退有票的两项,没票的那一项要出口转内销 ?但是出口转内销不知具体怎么操作 ?是要在出口退税系统操作还是直接增值税申报进行抵扣 ?请明细 ,谢谢 !...
请问什么是税负率?税负率是多少?...
总公司在本地开了几家分店,如何做账务处理?一家一个帐套?但是店面属于零售的。该怎么处理做账这个问题。货物是由总公司运送到分店里。在同一地区。...
企业所得税季报时需要怎样弥补亏损,“实际利润额”栏该如何填写?...
关联企业利息支出企业所得税税前如何扣除?...
主营销售,开了一张地税工程款的发票,该怎么做会计分录??...
你好! 我公司是一家刚刚成立的外贸进出口公司,我们与外商达成销售协议后就在当地采购商品出口,但我公司因刚刚成立还处于小规模纳税人阶段,而我去采购商品的供货商是一般纳税人,他提供给我的发票是17%的增值税专用发票,我想请问一下我公司收到这票后应该如何处理? 谢谢 小林 20130604...
老师,你好 !我们公司是外贸企业 ,每个月会有出口货物但是不能取得报关单,因为那些货物常会经过快递出口的 ,这样就不能取得报关单退税联,因此不能退税 ,但是要作进项抵扣 ,需要具体怎么操作 ?请指导 ,谢谢 !...
老师,我们公司出口退税前期备案登记,因为我们公司是独资企业,要做个人财产公证,请问要去哪里做这个个人财产公证呀?...
【问】老板有3家独立法人的公司(不同法人、独立核算),A公司只负责管理,B、C公司都有独立的业务,原计划是A公司为集团公司,收取B/C公司收入的2%作为A公司的收入,但是A公司尚未达到成立集团公司或总公司的标准,所以现在很尴尬的没有任何收入,只有费用,请问A公司可以通过什么办法收取B/C公司费用作为收入呢?谢谢。...
老师,我们公司想出口货物,前期要备案,要去哪些部门备案呢?我已经下载好了那个"对外贸易经营者备案登记表"交到哪个地方呢?...
今天收到退税局函调 ,我们公司是第一次我也是新手 ,但不知具体操作流程 ,请老师指导 ,谢谢 !...
请问老师,我是会计指导中心的老学员,当时学的免抵退没用上,现在忘了,因想重新找工作,可以再去您那边复习吗?...
银行理财产品账务处理及报表列示如何操作呢?...
请问老师,其他应收款与其他应付款 在账务处理上有何区别?...
A公司与B公司是独立核算的小规模纳税人,且是同一个老板的。A公司在外采购一批商品,有发票,并将该批商品计入库存。A公司将该批商品按原价调拨给了B公司,由B公司销售,商品销售出去后B公司按商品原价支付货款给A公司。请问A、B公司的账应该怎样处理,会计分录要怎样做?...
软件企业认定的条件是什么?...
双软认定后可以享受哪些税收优惠政策?...
老师,您好!我公司于2012年2月购入旧汽车一部,购入时没有抵扣进项税,价税合计为27000元,2013年4月份我公司将该汽车出售了35000元,公司已折旧9262.5元,请问我要交多少税,交哪些税?会计分录怎么做?希望老师能给答复,谢谢老师。...
会计收入和企业所得税应税收入有什么差异?...
我公司是去年新成立的,成立后国税要求每月定额交增值税1500元,然后在网上申报时就是收入50000元,然后今年收入就达到了一般纳税人,但是公司不需要开票,并且也没有进项发票,这一下应该怎么申报呢...
个体工商户升为一般纳税人,开票为17%,进项税与销项税可以抵扣,地税为核定征收,收的是生产经营所得税投资者核定征收个人所得税。没有企业所得税。现在公司有进出口业务,进口都是不用付汇的样品等,海关开的增值税发票,也可以认证抵扣,出口收汇,退税的凭证如何做?假设出口FOB价,美金换成人民币后为:117元,退税率为15%。销售收入确认是:100,还是117。收汇,退税凭证具体一点更好,谢谢!...
预收账款 账龄 挂得多久会视同无开票收入征收增值税???我司的预收账款金额相对较大,而且挂着有两三年了,一直没有销售.今天让事务所做了一份税审,里面提到要调高公司的收入,作"未按权责发生制原则确认的收入"处理,请问这依据的是什么???...
深圳分局业务咨询电话及办公地址...
出口补贴是如何办理?...
您好!我公司新成立,刚办理了税控打印机和金税卡,现有以下三张发票: 1、税控电脑和打印机,发票联和抵扣联,7748元; 2、金税卡、IC卡、读卡器,发票联合抵扣联,1416元; 3、技术维护费,370元。 4、系统安装费,定额发票,660元。 我现在是这样记账的,不知道是否正确: 1和2:借:固定资产 贷:银行存款 3和4:借:管理费用---办公费 贷:银行存款 因为公司准备成立集团公司,所以至少一年内不会有收入,所以发票无法抵扣。请问是否还需要认证呢?认证之后,在增值税申报表中是否需要填写?谢谢! ...
在企业所得税年度申报表中,我们算的利润是负数,不过已预交所得税 1069.00,汇算清缴的时候出现应补(退)的所得税额是-1069.00,就这样照实填行吗?...
请问老师:企业贷款卡年检是每年一次吗?其中年检中提到要提交财务报表,是提供税审后那份财务报表还是没做审计之前公司的那份财务报表?还有一个现金流量表可以不提供吗?因为不会做现金流量表....
三包费用包括哪些?企业可以预提三包费用吗?是否归属于期间费用吗?相关账务如何处理?...
老师好,公司在做去年汇算清缴时,被确认有提前确认的收入,该部分收入并已缴纳增值税及附加,企业所得税。请问,对于该笔收入和税款,是不是要调整今年的期初数,该如何做分录处理?...
免抵退税生产企业要到出入境检验检疫局办理商检,办这个东西有什么用处呢???...
老师,有哪些成本费用可以归集到"劳务成本"这个科目下的,劳务成本是否可以在汇算清缴时全额扣除?"劳务成本"这个科目在会计上是如何应用的??...
今天听到有人说:"免抵退税负"这个名词,以前还真没听过,:请问老师"免抵退税负到底是什么?如何计算的?一般生产企业免抵退税税负在什么范围之内比较合理呢?...
实行“免 抵 退 ”的生产企业退税后需要复函给税务局吗?具体是怎么做的?在什么时候应该做这些工作呢?有人说要复函,有人说不用复函,请老师为我解答一下吧。...
请问2012年8月份收到的"科学研究项目财政补助",当时入帐时入了专项应付款,但此款项还没有使用,想请问下2012年的所得税汇算清缴时要怎么做呢?需要调增吗?...
外贸公司出口货物增值税专用发票开具有什么要求?...
老师: 发票内容开具为办公用品的,必须要附有明细单这个要求嘛?另外还有开具哪些内容的,要附有明细单之规定。谢谢...
老师: 午餐费补助做在工资中,有没有可以抵免个人所得所得扣除标准?...
企业在自查审计时发现以前年度有一笔费用支出未在当年企业所得税前扣除,现在是否还能在税前扣除? ...
企业减免的流转税是否并入所得额缴纳企业所得税?财政返还的耕地占用税是否也需要并入所得额缴纳企业所得税?...
您好!开增值税专用发票 可以不开型号出去吗 只开中文?...
期末调汇是什么?具体是怎么做的?账务如何处理?...
毛利是什么?还有什么销售毛利率 和 成本毛利率 商品进销差价 这一系列的术语.他们都是什么概念?请老师帮我解释一下,还有账务处理如何做??!...
出口企业或其他单位申请变更退(免)税办法要注意什么?...
以旧换新销售货物如何确定销售额?...
请教老师营改增后怎么分录,纠结了很久了,急! 老师,我们公司是做航空货运代理的小规模纳税人,以前是交营业税差额税(收入是含税),现营改增后虽然还是交差额税,但是收入却成了不含税的,在分录里面不知道怎么体现,比如: 本月含税收入是:280180.80,成本是:170888.98,既要体现不含税收入,又要体现差额税,怎么分录? 我的分录是 收入 借:银行存款 280180.80 贷: 主营业务收入 272020.19 应交税费-应交增值税-未交增值税8160.61 成本 借:主营业务成本 170888.98 贷:银行存款 170888....
开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用加计扣除如何操作?...
老师,请问我们是外贸公司,网上增值税纳税申报表中的进项税额那一栏如何填写 ?是根据什么数据来填的 ?另销售额那一栏的免.抵.退办法出品销售额这一栏填 写数据包不包含出口转内销的数据 ?谢谢 !...
我公司报关单上的出口日期是2013年1月4号,那我在要什么时间去办理出口退税 ?是90天之后吗 ?那就是4月4日之前吗 ?...
你好! 请问那个关于做帐(也就规定公司相关做帐分录那块的)的相关规定的法律法规是在那里可以找到的?...
老师 ,请问哪个网站能查询最新退税率 ?谢谢 !...
问题一:进料对口企业:余料结转是指旧的海关手册结转到新的海关手册吗?如果是,账务上是不是不用处理。退税系统也是不是不理? 问题二:边角料内销征税:会计分录怎么做?借:应交税金-应交增值税-待抵扣进项税贷:库存现金,然后边角料是不是得冲减进口料件?...
你好,我是中铁二十三局集团有限公司的。集团公司目前正在深圳筹建一个子公司,想问下,哪些费用可以列入到开办费中,另外深圳对开办费的摊销有无规定,还有由于筹备中各种支出和了发生的费用杂而多,不正规的票据也存在,,怎么能更好的解决这块问题,为人民请教老师。谢谢...
老师您好:   我们公司原来有两个股东,出资100万注册的公司,现在经营了一年,现在又吸收 的股东入股,但原来的两个股东要求新入股的股东出资40万元,却按20万元入帐,那我怎么入帐呢?谢...
外贸出口退税企业交堤围费分录怎样做?...
提问时间:2013-03-03 16:01:00 免抵退申报 公司2月份公司开了几十万出口发票,但是货物还没有报送出口,那要如何申报呢???是零申报吗?如果不是,那2月份的免抵退应该如何申报? 开了出口发票,就做出口收入,不能0申报,报关单在做免抵退税申报时,要虚拟录入. 如果你能查询到报关单的号吗和出口日期,就以查询到的录入就可以了,如果不能查询到,就自己瞎编报关单号码和出口日期,就是所谓的虚拟了。 现在请问:再下个月申报免抵退的时候应该如何调整虚拟的报关单号??如果一直没有去海关报关出口,那接下该如何处理已经开具的出口发票,??是不是一直用虚拟的报关单号挂着?还是别做处理???...
你好,就是我们公司刚开始是一家餐饮管理咨询公司,但现在在深圳一些区有开实际的餐饮店,我们把那些店注册成分公司,但现在不知怎么来做这个总公司与分公司的帐,请给指点,谢谢 ...
你好,就是我们公司刚开始是一家餐饮管理咨询公司,但现在在深圳一些区有开实际的餐饮店,我们把那些店注册成分公司,但现在不知怎么来做这个总公司与分公司的帐,请给指点,谢谢...
我公司是商贸公司,在2013年2月26日支付一笔社保款,其中一部份是属于上年度12月份的社保费11495元,那么我在做账时能不能一起记入当期损益,不记入"以前年度损益调整"了,听说可以以实际支付费用的月份确认为该月份的费用,如上面所说的上年度12月份的社保费11495元做为本年度2月份的损益,正确吗???...
我司是生产企业,实行免抵退税的, 每个月报税时,是要先进行日常增值税申报呢还是先申报免抵退税呢???...
增值税日常申报表的第15栏"免抵退应退税额"这一栏 填的是哪个数?是填 上一期 的应退税额吗? ...
别人委托我们给加工产品 我们自己的材料 他们给了200元加工费...
你好!请问外贸企业什么情况下要开具出口商品发票,此类发票有开具金额限制吗?和增值税发票有什么区别呢?谢谢。...
请问出口退税备案发票是不是一定要用购进货物的第一张认证发票,不能用购买金税卡、税控电脑的进项发票备案??...
请问主税零申报,附征税需要零申报吗?...
我公司是一般纳税人,这个月没有开票,所以没有销项税,应零申报,请问我还是跟正常申报程序操作报税吗?程序是:防伪开票系统抄税--远程抄报税--电子申报...
2月份收到一张增值税专用发票,但未认证,应该如何记账呢?我可以选择先不入账,但此发票上的内容开的我司的某种原料,必须在2月入账的.所以这张发票虽未认证,但一定得先入账,该如何入账呢???会计分录怎么做?...
公司2月份公司开了几十万出口发票,但是货物还没有报送出口,那要如何申报呢???是零申报吗?如果不是,那2月份的免抵退应该如何申报?...
请教老师:出口发票跨月了作废吗?如何作废?手续麻烦不?话说出口免税,反正都不用交税的,只是出口发票拿来做退税申报时用的,那我在跨月作废出口发票应该是可以的吧???...
深圳福田保税区内企业在国内销售方面跟保税区外企业账务操作方面有没什么不一样?...
计算业务招待费的基数是什么?...
请问老师:资产负债表中所有者权益那一栏与损益表中的数据有什么勾稽关系吗?今天领导说到我的资产负债表所有者权益和损益表对不上,搞得我不明不白。希望老师给我详细解答一下。谢谢...
在免抵退申报后产生一个应纳税额,应计入“应交增值税”中,可是在“增值税纳税申报表“中填列在哪一栏中?...
买一赠一属于捐赠行为吗?...
月底忘记认证了,要交好多税啊,怎么办?报税前可以手工录入进项票吗?...
资产盘点盈亏的净收入或净损失的会计处理...
小企业会计准则适用的企业范围...
未分配利润顺序分配是怎样的?...
我们学校是属于民政局批准成立的民办非学校,主要承担人力资源和社会保障局主管下的国家再就业培训,学校所得属于国家财政专项资金拨款,属于免收所得税行业,请问需要交纳营业税吗?有什么国家法律法规依据呢?...
请问一下,新办外贸企业取得首张增值税发票,只能是周一才能去退税局认定备案嘛?...
来料加工就地转型,固定资产与无形资产如何结转与记账...
请问下,我申报11月份免抵退时,应退税额为5000元,现在申报1月份增值税时,这5000元会自动生成在第15栏,直接冲减了我当期的进项税额,导致当期预缴增值税增多,这该如何处理? 还要有专业的语言,因为我不仅要懂,还要解释给老板听...
我们从境外购进的所谓"免税烟",具体是指免交哪些税??如果要从境外购进的烟需要交税,那交的又是指哪些税??...
加工贸易有哪些概念用语?...
新公司,开票系统软件抵税后,销项税额小于进项税额,那么这月我们就不用交税了吗...
所有者权益成负数了体现了什么?是资不抵债吗?今天老板看了资产负债表,问我有什么方法能很容易地看懂报表,我答不出来...请老师讲讲....
固定资产跨年度不能补计提折旧吗?还有无形资产跨年度也不能补摊销吗?怎么从没有听过有这个规定??是会计准则规定的还是什么财税字规定的??...
公司的东西是外加工成成品的,收回来之后,我司还有一道工序,就是要把收回的产品包装一下才可能出售,产品原料之类都是我司给的,对方只是为我司提供加工,这会计分录应该怎么做呢?我认为对方加工后由我司收回还不能出售(还得再包装一下),应该不算是成品,顶多就是半成品吧,期待老师可以详细点给我答复..谢谢.....
本月开票.对方认证了.对方认证了.现在对方做进项转出 已经拿过来红字发票申请书. 发票退回.我这边直接作废发票.还是要开红字. ...
有些供应商多开了发票,多开部份是没有付款的,年底了,这要怎么调账啊...
老师,我司为外贸公司,一供应商被发函,被调查货物的发货方式,合同显示为自行提货,现在已复函,税局要求我提供购买方自行提货的核实资料:备案单证、国内运输单据、入库单等。 现在的问题是:1.备案单证是什么,我如何提供? 2.国内运输单据,我只有货代公司开的国际货物运输发票,这个可以作为凭据提供给税局吗 ?...
贸易外汇总量核查指标计算公式及正常值区间 ...
我收到买方公司的开红字发票通知单,我是销方,还需要去税局申请吗 那张通知单上写的是需要什么进项税额转出,这意思是买方公司已经认证了吗?...
外国企业代表处转让汽车要不要并入收入交税?...
按经费支出额换算收入征税的外国企业常驻代表机构发生的利息收入能冲减其经费支出吗?...
接受交通运输业服务取得发票抵扣多少个点?...
海关发票比对不通过,显示缺联,该怎么处理呢?...
中国电子口岸新操作员卡如何使用?...
2011年第四季度在申报企业所得税时实际利润额是2837.58元,第7栏减免所得税额那里自动出现一个28.38元.导致实际才扣了91.85元.当时做账计提了120.23,现在出现贷方余额28.38元?账务如何处理好呢?...
销售利润率是-1.04 是什么个含义??...
持城镇退役士兵自谋职业证可免海关的税收吗?...
深圳海关特殊监管区 ...
离职时补缴的五险一金个人承担部分 根据计算公式,请问是在应纳税所得额除以12之前扣除,还是在之后扣除 应纳个人所得税税额=(((应纳税所得额/12)-3500) X 适用税率-速算扣除数)X 12 ...
发票丢失以后,要做个登报,在国税网下载一个,填完后盖章交给税务局后,还需要做些什么事情?如补开一张...或是....???....
哪些国家机构有权利查企业的账务?...
请问老师贸易公司的出口退税是不是都要在市局申报啊,还是在所属税局早申报就可以呢?...
请问老师:公司没有给员工买任何保险,但每月有固定月薪12000元(工资表请基本工资1500,其余都是记入津贴),以这名员工为例,每月公司应代扣代缴多少个税? 谢谢老师!...
税收征管法对账簿管理是如何规定的?...
请问对外贸易经营者备案表和海关收发货证办理好后,接下来就可以办理退税认定吗,接下来的电子口岸入网,外汇名录登记,商检是不是也可以同时申请办理,,有没有一定的顺序要求,如果可以同时申办,就可以提高工作效率 ,...
公司成立1年一直未建账,税款是按时缴纳,2013年1月份想成立一般纳税人需要建账,请问建账日期从什么时候?可以从2013年1月开始吗?...
老师: 你好!我有一个个体户,一直生意不好,12月份做完我就打算不做了,但是货款截止这个月底应该收8月份的货款,估计得要明年四五月份才可以把货款收完,客户付款又是走公账过来的,我们又是定税的,一个月国税缴600元,地税缴72元。 我1月份能不能先注销掉税务登记证,营业执照之类的,等货款收回完了在注销掉银行这块(四五个月税加起来缴税也有三千块左右),不知这样合法不?还是等货款全部收回来了,在全部一起注销...
考会计中级需要什么资质2215973531...
请教高手:本月我们公司从香港B公司购买了一台设备,由我们自己的香港公司付款给B公司,只是找代理报关公司A运回货物,收到海关进口关税专用缴款书(完税价格10654元,税款319.62元)和海关进口增值税专用缴款书(完税价格10973.65,税款1865.52),以及A开出代理费发票(金额1009.4元),请问我怎么做账呢,高手们出来指教指教,万分感谢. 补充,我们有一个香港公司和一个大陆公司,都是由香港公司购买商品,然后找报关公司运到大陆的,针对上面的问题,我的大陆公司该怎么做账呢 ...
货物贸易外汇辅导期业务报告...
货物贸易外汇监测系统如何使用,有出口就要报告吗...
外贸出口退税企业,出口销售收入收到外币转入人民币账户,做账分录怎样写?...
企业接受非控股股东(或非控股股东的子公司)直接或间接代为偿债、债务豁免或捐赠的,应如何进行会计处理?...
我公司属生产型企业,现在的情况是,有很多原材料已入库,但未收到发票,先暂估入帐,次月发票到了红字冲回!现我想问一下,这样暂估入帐的话, 1. 如果到年底或是夸年度的时候,还未收到发票,对我公司的应交税金有什么影响!? 2. 听说是汇算清缴的时候如有暂估入帐的原材料要按20%~30%的比例计算企业所得税,有这说法吗!?...
我这个月做了前期单证收齐 但是从税局预审回来的信息中没有单证信息不齐 数据在汇总表上没有体现 也没有当期应退额产生 这个影响当期退税吗 还是等到下个月信息收齐了 在申报前期单证收齐呢...
出口退税申报系统操作最高版本现在是不是V9.1...
瞒报计税销售额的检查方法有哪些?...
老师: 您好!我们公司现在要变更股权和增资,目前公司是老板出资20W,也是他的法人,现在想增加一个投资人进来,而且这个新增的投资人要变成法人,我也问过其他办理的同学,他们说要先增资,然后变更法人,去银行开一个以公司为名的临时验资户,接着才办理法人变更。我现在就是不知道流程是什么,老师能告诉我吗?谢谢!...
营改增纳税人增值税纳税有哪些申报资料?...
跟航天信息公司买两台以上的税控机能,一台做税控机用,另一台当普通电脑用,那这两台电脑的金额能不能全额抵扣???还是说只能抵扣一台电脑(做税控用的那台的)金额???...
小规模纳税人跨月不能作废普通销售发票, 请问如何开具红字发票呢?办理的流程是什么?需要提供些什么资料?...
一般纳税人跨月不能作废增值税发票,只能开红字票,有没有相关的规定说在多少个月之内才可以开红字票?超过了期限就不能开红字票了?...
服务贸易外汇管理主要内容...
贸易外汇监测系统报告如何确保不漏报?...
本月营改增后开具的服务费销项税额和开出的一般货物销项税额可以挂在同一销项税额下吗?营改增后收到的进项税额需要区分挂科目吗?如何结转呢?...
老师,运输公司在营改增之内,是属于一般纳税人17个点,我们想申请3个点的税可以吗?...
工厂从A国进口了零件,然后在与工厂的其他零件组装成一个套件,再出口到B国,请问工厂进口怎样处理,出口时是否可以得到进口零件的退税?谢谢! 从A国进口的零件费用已经由B国的客户支付,但现在货物还没有进口。工厂是受B国客户委托组装进口产品和自己生产的产品,然后再出口。 ...
你好,老师!有个问题请教。 例:一般纳税人企业,6-7月进项税额10元,8月份时进项6元,销项4元。进项大于销项月末不用做分录。但是进项都是在进项税待抵扣科目里,这样的话我就不知道抵了多少,有多少没抵了。我可不可以,月末时做一笔分录: 借:增值税-销项税额 4元 贷:增值税-进项税-待抵扣税额4元。这样我就知道有多少没抵,因为这个进项要抵两三个月才可以抵完。就是说以后的几个月还是进项大于销项的,我可不可以做这笔分录?合理吗?像这样的话应该怎么处理? 谢谢老师...
报关单上的标记唛码及备注是什么意思?...
老师您好! 请问小公司的固定资产未预留净残值,在税审时会有什么问题吗?...
交印花税\耕地占用税\契税,会计分录如下: 借:管理费用---印花税 (耕地占用税或契税) 贷:应交税费---印花税 (耕地占用税或契税) 借: 应交税费---印花税 (耕地占用税或契税) 贷:银行存款 这样的会计分录正确吗?...
餐饮企业常常也有卖酒水,因客户需要酒水,老板常常先到供应商那里取货,发票暂未取得,因为不知道实际价格 月末只能暂估入库 和 暂估结转销售成本,等到下个月取得发票时再调整, 例:1月份暂估入库100元,2月份才取得发票,价格是90元,但1月份已经按暂估100元的成本结转了,这时应该如何调账?假如发票是120元的单价,又应该如何调账???...
核定征收或者查账征收的企业,做账时,其企业所得税不能说是"计提" "提取"吗? 举个例子,第一季度100元的利润,需要交25元的企业所得税,做账时,在摘要栏上不能写"计提本季度应交企业所得税"吗??...
销售烟花的小企业因暴雨导致仓库进水,损失很大,将剩余部分作降价处理,其余做财产损失,进项税额是否要转出?会计分录如何做?...
发生销售折让时需要修改原先签订的购销合同或者重新签订新合同吗?...
房产税能不能记入固定资产的价值里面?原因是什么?...
我司在广东深圳福田区,最近发现好多从外省开进来的增值税发票收款人 复核人那两个地方没有打上名字,这样的发票规范吗?外省的税务局是不是允许收款人 复核人那里可以不打上名字???...
今天听到有人说只要公司取得增值税专用发票后就必须在有效期内去认证(网上认证或者去税务局认证),我公司是一般纳税人生产企业,近期购进一批大米和食用油用于员工食堂吃饭用,这是一种公司福利,其进项税额不能抵扣,我想既然不能抵扣了我干脆就不去认证这种发票了这样做有错吗?...
公司在广州,老板与深圳某银行里的人熟悉,想在深圳开一个账户,公司在深圳并无相关业务发生,这样按规定可以开户吗?...
公司与自然人个人的借款合同需要缴纳印花税吗?如果要交,作为自然人个人的一方也需要交吗?...
向银行贷款200万,由于到期未及时还清而产生的滞纳金应记入哪个科目?记入"营业外支出"正确吗?这笔滞纳金能否在企业所得税汇算清缴时扣除掉?...
关联所得税是什么?...
工厂经营得不好,老板决定要卖厂,需要公告通知债权人债务人吗?或者公告声明些什么?卖厂时要注意做哪些事情?期待老师满意的回复......
只要有一位股东是中国大陆以外的就能算是外商投资企业吗?...
增值税一般纳税人生产企业 能不能 申请购买那种普通销售机打发票吗?...
金碟做账设置资产负债表的公式时,能不能把其他应收款和其他应付款合在一起呢?就是说把其他应付款合到其他应收款那里了,其他应付款就不体现了,请问老师这样设置可以吗??...
我司有一专利确认是无形资产,总金额是12万元,由于我司到目前为止只支付了5万元,也取得了相应5万元的发票,我认为还没有支付完尾款,所以先不摊销无形资产,请问老师我这样做可以吗?...
我司是一般纳税人生产企业,月底来了一批原材料,发票还没有到,只能暂估入库,假如是100元每千克,所以我用100元的单价暂做入库,生产车间也领了这一批原材料,发票在下个月才到,发票上注明的单价是120元每千克,按照原来100元的单价暂估入库后,用加权平均法算出来的单价是102元,因为生产车间也领了料,所以我做账时也用102元的单价领料出去,第二个月我该如何处理呢?听老会计说红冲原来暂估入库的那笔凭证,然后按照发票的金额做一笔分录,最不好理解的就是我认为按照发票上120的单价入库后,用加权平均法算出来的单价一定不是102元的,那我之前用102元的单价领料出去,应该如何调整??...
卖废旧固定资产取得的营业外收入需要交税吗?...
A产品的不含税成本价是1.75元每盒,由于是旧批号的产品,降价销售.以1.65元每盒的价钱卖出去(低于成本价了),同时开具增值税专用发票,发票上也是1.65元每盒,这样开票税务上允许上,而且销售量很大,有10万盒以上. 因为自己做过这样的事,被公司财务领导责怪,领导的意思就是说这样的业务可以做,但是不能这样开票,要换一种方式开票,还说一定要高于成本价开票,不然的话税务局会不相信我们做亏本生意,请问老师我错在哪里??一定要高于成本价才能开票吗?...
本月1号卖给A客户10件产品,单价是40元一件,15号同样还是卖给A客户同一种产品30件,但是价格变成35元一件了,由于我们是月结的,到了月底,我还要开增值税专用发票给客户,开在同一张发票上,单价有的是40元的,有的是35元,这样开发票行吗?有没有违反税法或者财会上的相关规定?...
什么是余料结转?余额结转要注意什么问题?...
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