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共有相关问题 4084 项最新 3201 - 3400 条问题
深圳市研究开发中心(工程中心类)财务指标...
你好,朱老师! 1、我公司是沃尔玛的一个供应商,商场有我们自己的促销员,由于有些促销员违规被沃尔玛罚款开出违约金发票,还有些是我们未能将货物送齐,沃尔玛也开出了违约发票,直接冲减我公司的应收账款,对于这类费用汇算清缴是否可以在所得税前扣除呢? 2、另外像商场节假日做促销,给我公司开具地税发票从货款中扣除,还有一些是我公司给商场的一些堆头费用,这一类是否都算作业务宣传费用呢? 3、我司为了配合商场的装修请其他公司设计制作专柜,这些费用我们取得设计公司的票是否也可以作为业务宣传费的支持在所得税前扣除呢? ...
深圳会计交流群:182296936...
外支付涉及出口佣金、各种认证费、测试费、仓储费、检测费、咨询服务费等涉及的营业税、企业所得税、个人所得税三个税种...
请问朱老师,我司开发票给A公司,A公司找B公司从B公司的公户付款到我司公户,这样行吗?然后做账时用B公司转过来的钱冲平我司对A公司的应收账款!?这么做违法吗?如果税务稽查出来的话,会如何呢?...
请问下快消食品每月报损多少属于正常损耗?QQ邮箱号:287999723@qq.com...
老师:我4月份申报增值税时忘记填写固定资产进项乘客抵扣明细表了,应该怎么办呢?4月份有认证一张购设备的固定资产。...
老师您好: 请问一般纳税人购买开票专用设备申请抵扣后如何做帐务处理?谢谢...
外资企业汇出利润要不要交税? ...
现实中, 可以向专管员查询行业税负的吗?...
会计上年利润为-10万元,汇算清缴时交了2000元的所得税年度报表是按调整所得税做的,下一年的的账务处理是按-10万元接着往下做,还是按所得税调整后的进行帐务处理?,...
我是在国税局规定的日期以内去国税局报的税,为什么过几天我登录网上电子申报系统,里面弹出对话框,显示增值税处于未申报状态呢,那我们单位这国税到底是报过还是没报过啊,我是新手,对这方面不是很懂,希望各位前辈帮忙解答一下,谢谢!...
请教老师,我们是服务业(物流代理行业),是按差额为应纳税额交税的,我想问一下,我这个月的开票金额比收到的发票金额多了,可是外面要收的发票又没有多少,我要怎么做才能少缴点税啊?...
从国外进口货物,然后直接出口,进口时取得海关的增值税完税凭证,是否可以退税?...
请问一下制造费用中水费500元,电费800元,管理人员工资9000元,考勤工时300小时,其他制造费用10000元,当月完工A款产品150个,工人生产工时100小时,当月完工B款产品180个,工人生产工时200小时,那怎么分配到A\B款呀?请用公式帮我计算出来,谢谢...
我第一次去地税购买发票没给我什么地税领购簿啊?那我下次可以买发票吗...
应付账款期未在贷方有好多余额有什么方法好查找的?...
深圳市地税局依法调整提高了“住房公积金”、“解除劳动关系一次性补偿收入”征免个税的扣除标准。据地税有关业务负责人介绍,相关税前扣除政策标准的提高,有利于降低我市工薪阶层个税负担。 根据国家财税部门的有关规定及2011年统计公报数据,我市个人与用人单位解除劳动关系而取得的一次性补偿收入的免税标准由151368元调整提高至167052元。超过的部分,仍可按照国税总局的有关规定计税,即:除以个人在本企业的工作年限数,以其商数作为个人的月工资、薪金收入,按照税法规定计算缴纳个人所得税。 此外,我市单位和职工个人缴存住房公积金的税前扣除额上限的计算基数,由12614元调高至13921元(2011年职工月...
企业从贸易转为生产型,只变更地址跟企业性质,比如到6月初才可以变更好,那5月份还能开增值税专用发票吗,报税也是正常报吗?还有什么问题需要注意的?...
新注册小规模纳税人,第一个月没有业务往来,营业税,增值税,附加税都是零申报。堤围费是不是不用报?...
你好老师!请问购销合同的印花税该如何申报?我公司有部分采购和销售有发票,有些没有,那么对于这样的情况该怎么申报?申报依据如何确定呢...
你好老师!请问购销合同的印花税该如何申报?我公司有部分采购和销售有发票,有些没有,那么对于这样的情况该怎么申报?申报依据如何确定呢...
担保公司于2011年12月注册成立,期间只有费用;请问2011年度报表该怎么填呢?费用是按全额填吗?利润是填费用的负数额吗?...
申报所得税时显示未开通网上功能是怎么回事...
例如:A批款号人工=200*{110000/(200+300+500)},A批款号制造费=200*{300000/(200+300+500)},B批C批也按照这方法做。这人工费和制造费的分配对吗 ...
想问一下有没有适合物流公司的报表,因为往来特别多,也很乱很杂,老板想做一份能及时催款的报表,而且每个月还想知道公司业务员给公司带来的收益,要做个什么样的表,如果有的话请发送到568315014@qq.com...
防伪税控的软件技术维护费,说可以抵扣的了! 请问账务处理的分录怎样做?...
我们公司是做女式包包的,用分批法计算每批款号的成本,已知当月共做3批产品当月完工,A批款号产品材料费用10000,生产工时200小时,B批款号产品材料费用90000,生产工时300小时,C批款号产品80000,生产工时500,当月直接人工费用110000元,制造费用共300000元,那怎么计算每批款号产品的成本?请用公式计算出来,谢谢...
按分批法按每批订单款号计算成本,材料成本,人工成本,制造费用怎么算和怎么分配,有什么公式。...
你好,请问办理入网核销手续要带什么资料呢,及办理企业的出口退税认定要什么资料呢? ...
技术研发公司,现在有一个大项目, 其中有一个小项目发出外包,这个外包的费用要记在哪个会计科目呀?...
你好 ,朱老师 !请问我公司有流转税收入 也有营业税收入, 还有转口贸易和外销收入,这部分是免税的 那么对于堤围费计提时转扣贸易和外销收入 是否也要作为计提的依据呢? ...
连续两年未参加外汇年检的外商投资企业怎么办理年检?...
交的是上年的2011年度的企业所得税在利润表没有出现是否要手工填写?...
印花税外资代表处要经费换算收入吗?...
去年销售开具的增值税发票因发票章有误需重开正确发票给到客户,如现在开红字发票冲销去年的销售开具的发票,那这些红字发票如何做账,现在重开蓝字发票给客户换票,又该如何做账呢,麻烦高人指点,谢谢!!...
外贸出口退税企业2月份出口,3月份结汇应收账款汇率应该是? 结汇USD109000 借: 银行存款RMB686673.84-当天结汇汇率 财务费用-汇兑损益 贷:应收账款 ?汇率 ...
2011年度汇算清缴我公司3月份交纳了税费502元,是否要计提,如何做账务处理?...
我们公司还没有去认定和备案。一般什么时候去认定和备案...
我们公司3月第一次出口,但进项票一直还没有拿回来,请问什么时候拿回来,还有我们需要开销项票吗 ...
A类 季度 企业所得税申报表中的实际成本如何填呢?这个 营业成本 是否包括 营业税金及附加 和 那三个期间费用 的?...
2011年企业所得税计提了120元,但是实际申报时才扣了96元,原因是申报表中不知为什么会出现一个减免税额。所以才只扣了96元。现在已经跨年度了。应该如何调平着笔账呢???“应交税费—应交企业所得税”这个科目变成贷方余额24元。...
请问货到发票未到的暂估后,下月发票到了一部分,如何使用红字冲销法做账呢 我按实际的发票金额注销部分数量,订正部分数量的成本结转 可行吗? ...
担保公司:客户用私人卡给我们公司基本户转入借款利息,我们做无票收入;这样做合理吗?...
总公司在深圳,分公司在广州,北京,上海。总分机构在预缴所得税是怎么来预缴的,做汇算清缴时又是怎么来做的,谢谢麻烦你用数字说明下。...
老师,你好! 公司于2008年6月成立至2011年3月才开始有收入,2008年时所有发生的费用都记入长期待摊费用中了,但在2009年的时候却又把这些费用(包含2009年发生的费用)都记在当期损益中了,这样年度所得税报表显示2009年亏损一百多万,2010年时,会计又把2009年记入当期损益的一百多万用以年前度损益调整到长期待摊费用中了,直到2011年3月才把这几年的所有费用记入管理费用中了,这样2011年显示亏损20多万,但是因为2009年这一百万在年度申报中有记入亏损,所以会显示我们实际亏损为一百多万,(实际这些年合计只亏损了20多万),现在在2011年我要怎么做才能与实际报表...
老师,你好! 1.请问最新的税法对长期待摊费用的摊销年限是怎样的? 2.还有比如一个公司从2008年至2010年都没有产生收入,只到2011年才产生收入,2011年前的所有费用都要记入长期待摊费用-开办费还是哪个科目? 3.关于开办费,最新税法又是多少摊销年限? 麻烦请告之。谢谢!...
做货运代理的物流公司会计作帐主要注意什么?税务方面要注意什么?请老师指教一下!去买发票的程序是什么?...
请问下,材料进项太多了,销售一直没有,对进项发票,可否不抵扣,也不入库存先呢?另外银行基本户不够,都是法人存钱买材料的,造成其他应付_法人,帐面金额较大,有无影响啊?谢谢...
外贸出口退税企业什么时候做期末调汇?...
外贸出口退税企业什么情况做复币核算...
请问:企业取得的免税收入需要缴纳堤围费吗?...
去年底给客户开具发一张服务费发票,现在要退回,冲红的流程是怎样的?需要对方提供一些什么证明吗? ...
从银行提取现金引起资产总额增加吗 为何...
外贸出口退税企业2月23日出口的,3月5日发票认证通过,预审系统里有发票信息了,在4月15日之前可以交单?具体交单时间?...
老师您好: 我们公司前年的一张进项发票有问题,现在税务局发现让我们补前年的税款1.6万元,那么我们现在对于补交这1.6万如何做帐呢? 谢谢...
老师,您好,想请教一下之前学习的所得税是可以连续弥补亏损5年,我公司是2010年注册成立的新公司,现在营业两年了,请问2010年年度所得税亏损56000,2011年度赢利113000,请问今年所得税汇算清缴是不是就可以把去年的亏损弥补了来交所得税?113000-56000=57000*25%=14250(暂不计可剔除数字),这样对不对?还是说要在满5年到2015年才可以弥补2010年亏损的呀?这里概念有点模糊,谢谢!...
有两家店,其中一家店的发票用完了,另一家店还有剩,要重新买发票就得验销发票吗,验销发票了之后那发票还能不能算数,或者应该怎么处理才能购买新的发票...
买办公用品,还有物业开的管理费用,抬头没写深圳市...
请教老师:公司的十几个保安人员,公司没有为他们购买社保,但是有申报个人所得税,这样做违法吗?没有为他们购买社保是因为在他们的工资中补贴进去了。...
老师好,我公司关单上的出口日期为2012-01-03,申报日期为2011-12-29,3月份退税局开始启用新系统,及新的退税率,我在3月份进系统填写出口明细时,发现,商品代码处找不到报关单上显示的号码(8523409100),而进货明细缺却能显示此编码,至此,登录国家税局总局及中国海关网站,都查不到关单上的编码,只查到一个品名相近的编码852341000,这种情况该怎么处理呢,系统里填写更新后的编码对退税是否有影响呢...
公司有一业务员小张,他在A公司有工资3200元。在B公司有工资3700元。那他需要在A B两个公司同时申报缴纳个税吗? 我是这么想的:他在A公司的工资还没有达到起征点3500,干脆不要申报了,反正在B公司有申报而且也有交个税,请问老师,我这么做违法吗?如果需要的话,那么每个月同时在A B 两个公司申报的话,这样系统会不会有什么冲突???目前是用“易税门户”这个软件申报个人所得税的??...
请问朱老师:我公司为一般纳税人企业,取得加油站开具的增值税专用发票,这笔进项税额可以用来抵扣吗???怎么有人说可以,又有人说不可以。...
新建企业3个月未申报增值税,要去零申报,怎么处理?需要交滞纳金吗?...
外贸出口退税企业,1-2月份采购发票收到,在什么时间认证合适?没有内销(运输发票),进项税额是否可以抵扣?...
请问老师:水务集团或者供电局,还有加油站,这些企业为什么既可以开增值税专用发票,又可以开那种小规模纳税人开的通用机打发票?而其他企业为何又不可以呢?...
公司向金融机构借款,记入“短期借款”科目,那么我司向其他往来A公司借款时,也可以记入“短期借款”这个科目吗?我做账时是挂“其他应付款”的。我司与A公司之间是有签贷款协议的。那么贷款利息如何计算?据说是参照与金融借款的利率,还是不高于什么的,我不太清楚,还请老师为我详解。谢谢了...
请问老师:公司的费用报销单经常有一些报销人非本公司员工来报销,该报销人在本公司的工资表中却没有其名字,也就是说他不在本公司拿工资,我做账的时候也是据实写明是谁报销的。这样的制度合理吗?有没有违法之处??...
老师,我和几个朋友利用自己的人脉资源为两家公司促成了长期合作的生意,我们属于居间人,向双方公司收取了居间(中介)服务费,对方公司属于国企,需要我们开发票,现在有几个问题想请教一下: 1、我们能否以个人名义在税务局开到发票? 2、如果可以都需要交什么税?税率?(假设中介费收入600万) 3、需要交个人所得税吗? 4、是否先要交税金才能开出发票? 如果以个人名义不能开到发票的话,以公司名义又要怎么操作? 期待您的回答,非常感谢!...
是因为财务章上错了一个字导致客户不收退回作废的,只有三张是已作废,其他的都没有作废成功,以前会计就按税控机上抄税的数据报税了,不知现在还有没有办法补救的??...
2月份我们老板补缴了去年5月份至12月份公积金,这个账务处理是这样做的吗? 借:以前年度损益调整 其他应收款--代垫公积金 贷:银行存款 发工资的时候: 借:应付职工薪酬 贷:其他应收款--代垫公积金 结转以前年度损益调整 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 我看书的时候,用到以前年度损益调整这个科目,资产负债表的期初数是不是要改动一下,导致有点麻烦?我就想不用这个科目,直接入当期费用,这样做合理不?...
请问老师一个问题:我司是生产企业,购的买原材料是从河北运到深圳来的,物流运输公司给我们开了运输发票,按照税法规定,我司可以抵扣7%的进项税额,我想问的是:这个运输费用应该记入管理费用—运输费 还是销售费用—运输费 好呢???在这两个科目之间,我难以诀择,烦请老师指点迷津!~谢谢。...
请问老师:我公司销毁一大批过期的成品。应该如何做账务处理好呢?记入哪个科目?我们的成品是药品(西药)因为过了有效期,不能卖了。所以必需销毁掉...
2月份我有收到一张I增值税进项专用发票,劳务及货物名称是:认证费。是我们申请ISO供应商开的一专用发票,这张发票可以抵扣不?如果可以抵扣是否可以做成: 借:管理费用---认证费    6239.32       应交税费--应交增值税(进项税额)1060.68      贷:银行存款7300 如果不可以抵扣 借:管理费用---认证费7300    贷:银行存款7300 这个是否正确?谢谢!...
老师:请教一下,公司是通过银行转帐发员工工资的。如果是有个员工的名字不对,发工资转账的时候款被退回。比如退了1500元。那在做账时怎么记账呢?怎么做会计分录。谢谢!...
老师您好,我想请教一个问题, 1。录入原材料时,数量一定是录出口成品数量吗?录入加工费时,数量一定是录入0吗?比如:我的成品出口是100万个,但是我的原材料有100项,每项用量也不一样,我怎么在原材料项下录入成品数量,怎么分配在退税系统录入原材料数量,是只录在其中一项原材料的的数量栏,其他99项不录入数量?还是在加工费处录入成品数量,在原材料处数量录入为空? 2。委托加工业务核算表中原材料的编码,在报关单上是没有的,请问是否由自己公司自行查询,这样税局是否认可,是否还需要向税局办理编码方面的确认手续,如果要办理,需要提供什么资料和表格。 3。委托加工业务核算表中损耗率是起什么作用的呢?没...
A股东打到基本帐户的投资款,是用B人的帐户打来的,摘要是A股东投资款,这样行不行?是多于投资比例记到资本公积里面的钱,不是验资的钱 ...
分公司要缴纳企业所得税吗?...
我想请问下 广告费发票抵税是对应广告费收入的所有税种都可以抵扣吗?包括文化事业建设费吗? ...
你好,朱老师!请问现在公司从供应商处采购货品并取得增值税专用发票,供应商要我们提供购销合同,那么这份购销合同的内容和样式是什么样子?是多久签订一次购销合同?对于这样的购销合同要多久缴纳一次印花税?是按季度缴纳还是月度缴纳呢? 另外请问老师新旧版本的发票专用章有什么区别?? 急待老师答复,谢谢!...
老师,因为同事休长假,接手了她手头工作,不知道旧发票章不能使用了,1月开了增值税发票,现在2月了。1月开出去的发票怎么处理啊?谢谢。...
老师,你好,我1月份银行扣2011年4季度所得税35822元.但是12月份的时候忘记计提了,那么1月份如何帐务处理?...
请问老师,我们平时说的审计报告是不是税审?那财审又是什么??...
税负 [财务管理] 提问者:bonny
请问一下,我司是隔音材料批发,税负比率是多少啊?...
请问一下,这家是小规模企业,发现三年前,原会计固定资产没有计提折旧,三年也没做过任何审计,现在重温以前固定资产,原来原始凭证是收据,而不是发票.现在固定资产帐面价值应如何调整呢,?...
如果是当月月末最后一天发放当月工资,那么对于工资、社保和公积金是否需要计提呢 如果是当月工资下月发放时对于工资、社保和公积金又该怎么做,请老师分别列示这两种情况下的分录。 还有我不太清楚现在是用应付职工薪酬还是用其他应付款作为社保和公积金的一级科目,期待老师答复,谢谢!...
我公司收到一张维修费的增值税专用发票,请问是否能认证抵扣,还是直接入费用,如果不认证会不会有什么隐患?...
你好,我们是外贸出口企业(内购出口)我是2月份补开1月份的出口商品发票,1月份的增值税纳税申报表已经上报了(未填1月份出口销售额),那我2月补开的出口商品发票的销售额, 1:请问只是在2月份的增值税纳税申报表中项目栏(三)免、抵、退办法出口货物销售额,第7栏次的本月数填写就可以吗? 2:网上申报系统中发票管理那里的销项其他发票需要增加吗? 3:此笔销售额是免税吗?(1月份没有进项票,开的是库存数) 4:出口退税系统应该怎么操作? ...
你好,我们是外贸出口企业(内购出口)我是2月份补开1月份的出口商品发票,1月份的增值税纳税申报表已经上报了(未填1月份出口销售额),那我2月补开的出口商品发票的销售额, 1:请问只是在2月份的增值税纳税申报表中项目栏(三)免、抵、退办法出口货物销售额,第7栏次的本月数填写就可以吗? 2:网上申报系统中发票管理那里的销项其他发票需要增加吗? 3:此笔销售额是免税吗?(1月份没有进项票,开的是库存数) 4:出口退税系统应该怎么操作? ...
前会计不知如何做账的,账面有库存,实际没有库存啊;把它红冲掉,怎样做分录?请老师详细讲...
摘要 -付款 借:其他应收款-A公司 300万 贷:银行存款-工行 300万 还款 借:库存现金(银行存款) 贷:其他应收款-A公司 可以是可以,但要有相关原始凭证作附件.,老师请详细些啊,要什么做原始凭证附件。 (银行转账回单可以吗) ...
你好,我想问一下,我是2月份开具1月份的出口商品发票,1月份的增值税纳税申报表已经上报了,那我2月补开的出口商品发票的销售额,应该怎么操作,会不会影响到2月份的增值税纳税申报表,2月的增值税申报表应该怎么填?谢谢...
外贸出口退税企业,公司账户大金额转给其他公司,分录这样做可以吗? 摘要 -付款 借:其他应收款-A公司 300万 贷:银行存款-工行 300万 还款 借:库存现金(银行存款) 贷:其他应收款-A公司...
我是会计新手,老总告诉我们财务每半年出一份上年同比的各项经济指标,包括销售额,利润率,人均伙食,汽车费用,招待费与销售比例,及总销售与管理费用比。这是什么意思请大体说一下。...
2011年末应交税费留有余额,不知道怎么转平,有余额的情况下,企业所得税会算清缴时 会不会有问题啊?请老师指教啊!...
公司账户款金额很大如何转个人啊。外贸出口退税...
金碟余额科目表预览时表格是红色是什么回事...
老师,对于低于3500月薪的年底双薪应该如何计税? 例如,工资3200,年底多发3200,公司分两次打到账上,这样的做法要交税吗?...
老师,请问一下: 工业企业的转厂收入,在增值税日常申报中,是填写在第7栏“免抵退办法出口货物销售额”还是第8栏“免税货物及劳务销售额”? 谢谢赐教!...
老师,您好! 我们是生产企业,1月28日出口的商品,2月15日才能取得出口报关单。 请问:我将1月28日出口的货物在2月份做销售可以吗?可否用2月1日的汇率折算成人民币? (这样不影响出口退税吧?)...
外贸出口退税企业,账上库存商品有余额,实际上都已经出口库存商品都没有余额了。库存商品我应该做怎样的分录,可以做平?...
我司为小规模公司,2010年7月份开始建账做账,一直到2011年8月所有的费用之前的会计都做在了长期待摊费用-开办费当中。9月开始有收入,一直到现在我还没有结帐,帐也没做完。从2010.7-2011.8长期待摊费用科目有12万元左右。请问一下老师,从9月开始我应该怎么做帐,是按照之前会计的做法做,一直做到2011.12,还是从9月开始摊销费用,如摊销铵几年来摊,请老师指点 很急谢谢...
深圳市各税种申报时间是?...
某厂出售厂房,合同价款180万元,合同约定买方承担税款。另买方在支付价款时已经向卖方预付税款50万元。请问如何计算纳税人应缴纳的税款?(企业所得税归国税征收)...
增值税专用发票没有写规格能退税吗? 我司物料规格很多,比如名称是磁铁,规格都有好几十种,开票就没写规格,这样能退到税吗?是外贸企业....
老师:请教一下,某公司是商业企业一般纳税人,主营业务是销售服装,收到服装质量赔偿款,应该开什么发票? 对方支付的赔偿支出可以在企业所得税前扣除吗?...
银行还款计划表: 1月份:还利息18600元; 2月份:还利息19200元; 3月份:还利息15000元及本金3000000元。 这3个月的分录怎样做啊,请老师详细讲解。...
我公司是商业批发,有过期和残次商品不能销售,占库存金额,想做账务处理,需要进项税转出吧?...
请问 我司是出口免税企业 我们是10月和11月份有进出口 但是现在还没有收汇和付汇 报关单有效期的3个月是吧 如果三个月内没收付款 对我们会有什么影响? ...
请问 我司是出口免税企业 我们是10月和11月份有进出口 但是现在还没有收汇和付汇 报关单有效期的3个月是吧 如果三个月内没收付款 对我们会有什么影响? 另外 目前这些业务我还没有做进账中去 是先做进去呢还是等到要收付款的月份再做账呢...
民间非盈利性组织的企业所得税的计税依据,是按收入减费用后的余额来计提,还是按收入减费用,再减限定性净资产转为非限定性净资产的余额来计提?...
老师您好: 请问内资生产型出口企业出口货物开什么发票?是不是也开增值税专用发票呢? 谢谢...
有个项目我们是跟别人合作的,现在老板要清项目,叫我核算此项目的利润,他的方法是这样的: 利润 = 此项目的销售总收入 - 模具费 - 物料采购费用 - 加工费用 我每个月做完账之后,会自己单独核算一下每个项目当月的净利润: 净利润 = 销售收入 - 销售成本 (包含:物料、摊销的设计费、加工费、) 现在,设计费早已摊销完毕,我把我自己单独核算的 净利润 - 库存的物料,得出来的利润总和 跟 用老板的方法算出来的利润总和不一样,这是怎么回事啊?...
老师您好: 每一季度末了如何计提所得税?是不是根据利润表计提?如果根据利润表计提的话,那不是要结帐之后才能看到利润表吗?已经结帐了如何计提所得税呢?谢谢...
请教老师,公司被税务局罚款了,另外还交了滞纳金, 1、分录是不是分开这样做 借:营业外支出-罚款 贷:银行存款 借:营业外支出-滞纳金 贷:银行存款 我想知道罚款和滞纳金要分开两个明细吗?还是都统一归在一个科目-----罚款或者滞纳金里? 2、这部分营业外支出是不是所得税里要剔出来的?是在报季报的时候剔还是年报的时候剔呀? 谢谢!...
2010年在管理费用中多列支4000元,当时会计分录是借:管理费用 贷:现金,今年需要调整帐目,去年累计亏损1万,是不是可以这样做分录,借:现金 贷:上年度损益调整借:上年度损益调整贷:利润分配-未分配利润,这样可以吗...
我以发票登记进销存帐,月末出现负库存,请问如何结转销售成本? 如果是暂估入库的话,那下月发票也要剔掉上月暂估入的数,工作量好大的,请教教师该如何解决,我用的是进价数量金额加权平均单价算销售成本单价的 我司是商业企业.发货是我做订单给工厂由工厂直接发到代销点,我司无仓库也无建仓库库存帐,月末库存盘点也只能看代销点系统,,那系统上的数也存在一点时间差出入。 ...
请问今年自查补交2010年销售合同印花税后如何入账?可以直接入管理费用吗?或通过以前年度损益调整的科目,这个会影响资产负债表的未分配利润期未减期初不等于利润表的净利润?具体如何入账或调整?谢谢!...
单位帮非公司员工购买社保,已收到社保款,应如何做分录?...
老师您好,请教一些问题:由于以前的会计账做得不好。导致 预付账款 、应收账款 科目都有余额,但实际这些已经不存在了。意思就是这些预付**单位,应收**单位已经不存在谁欠谁的款了,近年才用电脑做账,现在也查不出是什么原因挂着这笔账,应该如何调好这些账呢?...
求编制一套完全的财务报表取数公式。最好能详细些。谢谢老师。...
.我们公司5月份建账,当时由于出纳不懂把客户给的不含税货款(支票)都进到公司的对公账户里边去了,到现在我们也没有把这部份的发票开给人家,问下各位大侠,这个要怎么处理呀年底了。...
老师你好,我公司是一家商业连锁销售机构,现想注册一家培训公司(证书外培训),小规模公司,用于培训门店营销储备人员和培训连锁公司各层次员工,这样应该归类于什么注册类型?及其相关要缴纳什么税费?税率是多少?注册资金需要多少(考虑两人出资)? 另一个,注册的经营范围老师是否能帮忙描述一下? 谢谢,期待老师的解答! ...
请问发货了,多久开出发票才不会引起税务风险?因为很多客户都暂时不要发票。...
请问年底奖金个税计算及申报问题,假如一员工2011年12月的工资是3000元,年底奖金是5000元,所应交的个税是不是(5000-500)/12后是375元,税为11.25元,对吗?我司的个税是直接在地税系统的代扣代缴里直报的,是先报12月的工资,再报奖金吗?详细如何操作?请位各位老师赐教!谢谢!...
朱老师,我做的账,每个月的资产负债表中末分配利润的期末数减去期初数都会等于损益表中净利润的本年累计数,有些人说他们的账不会,这是怎么回事?难道我的账做错了??...
你好老师,货运代理业以代理收入减代理支出后的余额来交税,收入多了些,我就冲了一些往来,这样可以吗?冲往来的我也没有发票,如不行我该怎么做呢呢? 2.我做汇兑损益时美元汇率按6.4做,月底结转损益都是6.4,对吗?...
服装生产企业进料加工,进口的面料免关税吗?谁知道? ...
深圳市财政部门有制定相关差旅费补助的标准吗?如果有,是多少!谢谢!...
生产外贸企业取得国际货运发票所列运费能否抵扣?...
你好,我司是商业企业,采用进价数量金额加权法核算销售成本 因我司每月都会有预付款(就是存在先付款发票跨月到的),所以库存帐数量是负的,不知如何是好.待赐教,先谢谢了....
老师您好:     请问我们公司是生产型的公司现在申请了进出口经营权,请问1)要不要每个月都报关?如果当月没有出口是不是就不要报关了呢?2)另外申请进出口经营权后需要办那些事宜?谢谢...
我们11月的时候开了一张地税的服务业发票,但现在那张发票要在12月开红字发票红冲, 那张发票要先交税后红冲吗?还是怎么样?期待老师答复! ...
你好!请问深圳市电子行业的税负率是多少?我们2011年平均税负率为2.97%,这个数低不低?...
外贸出口退税企业,在银行贷款又开了账户是否要做账,账务处理怎样做?...
老师:我11月份收账几份固定资产专用发票,我一直也没有认证,也没有入账,我这个月去认证,拿这个月要不要补计提这个月的折旧费;假如我2012年2月份去认证,已经跨年了,这个账务处理也是一样的吗? 借:固定资产 应交税金--应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 这样是否正确?还有就是明年2012年2月份认证,对于2011年12月、2012年1月份、2012年2月份的折旧费要不要补计提?...
“材料成本差异”借方登记超支差异及发出材料应负担的节约差异,这句话中的“及发出材料应负担的节约差异”如何理解呢?我看来看去还是不明白,希望老师给我详细解释一下,我是在初级会计实务里看到的。 材料成本差异率是=(30740-200000)/(1000000+3200000)*100%=-4.03%,结转发出材料的成本差异: 借:材料成本差异——L材料 116870 贷:生成成本——基本生产成本 80600 {2000000*(-4.03%)} ——辅助生产成本 24180 {60000*(-4.03%)} ...
请问一下,长期股权投资科目,收到子公司分配利润,母公司的账要怎么做?...
关于代表处的会计处理,总公司拔入资金、银行收取的财务费用、银行利息收入、计提所得税的所得税费用,这几项如何做会计分录,谢谢!...
公司 正常销毁一批已经过期的产品,记得管理费用合理吗、??...
深圳地税局新电子税务系统的使用提示,怎么样安装?...
公司收到政府扶持资金10万元,请问怎么做发录。需要交税吗?...
如果一般纳税人取得了海关缴款书稽核相符但原件丢失了,这种情况如何申报抵扣增值税?...
老师:我想问一下。我在制作资产负债表中,在资产类科目:其他应收款为负数。在负债类科目中:其他应付款为负数。是什么原因呢?是不是我凭证有做错还是其他的原因呢?在报表上出现负数时不是不对的,那我该怎么调整。...
请问朱老师:现在听说那个增值税专用发票有什么二维码的,那是什么情况?我只听过,但完全不了解!~~什么样的企业才有这种发票?希望可以听老师详细说一说!~谢谢...
如果企业收到一份增值税专用发票,收款人和复核人都没有打印,请问这份发票是否符合规定?...
我司2011年7月批准为出口退税企业,开始免抵退申报,按照规定,要到2012年7月份才能一次性收到退税款,但是我们想现在向银行申请出口退税贷款,但是银行要我们提供“退税资料收文本”,我该怎么办?急求教!多谢!...
外贸出口退税企业外销转内销(税款无法退税了)如何进行帐务处理,是否要交税? ...
外贸企业退税有委托加业务的如何办理退税,与一般的退税多哪些资料?...
外贸出口退税企业外销转内销如何进行帐务处理,是否要交税?...
如果外贸企业取得的用于出口退税的增值税专用发票,认证后在增值税申报表中如何反映? 在填在哪个地方?...
谢谢老师的答复,代征税企业就是企业所得税是根据销售收入来征收的,1%的税率,我现在就是确不准2个问题。 一、损益表上的收入是按发票金额还是/1.03后的金额,比如发票金额是1000元,体现在损益表的销售收入是1000元还是970.87元? 二、所得税是根据1000*1%还是970.87*1%来计算呢? 再次谢谢老师! ...
请问老师:代征税企业的收入怎样计算合适?比如开发票数是1000元,计算增值税的时候是1000、1.03*3%=29.13元,那体现在损益表上的收入是970.87元吗?那所得税是根据1000*1%还是970.87*1%来计算呢? 谢谢老师! ...
我们从申请一般纳税人开始都没有缴过税了,而且进项超多,这次固定资产又有三万多进项,我想把这个三万多的进项全部转作购入成本,这样做可以不?如果可以,账务处理怎么做?这些固定资产进项发票要参于认证不,认证了不抵扣,在申报的时候怎么填数据。 谢谢!...
你好,想咨询一下,验资户转基本户的问题。是这样的,本公司叫代理公司办证的时候,注册资金100W进入了验资户,可是因为基本户办理的时间太长了,就没有把100W进入基本户,而是在验完资之后立刻就把钱转去了一家贸易公司,用途是往来。请问这样该怎么做帐才合理呢?!能有什么解决办法?谢谢...
我司收到 公路、内河货物运输业统一发票,按照运费金额的7%抵扣, 这个会计分录应该如何做呢? 借:管理费用—运输费 76955.17 应交税费—应交增值税(进项税额)5792.33(82747.50*7%) 贷:银行存款——建行 82747.5 是这样做的吗?...
请问老师:代征税企业的收入怎样计算合适?比如开发票数是1000元,计算增值税的时候是1000、1.03*3%=29.13元,那体现在损益表上的收入是970.87元吗?那所得税是根据1000*1%还是970.87*1%来计算呢? 谢谢老师!...
一些临时工人按计件工资支付的工资,我没有事先计提“应付职工薪酬”过渡,而是在实际发放时 作借:管理费用——工资 贷:库存现金 这么做了,这样的话在年度企业所得税汇算清缴时会不会 有什么影响!~~...
一个企业营业执照上说主营做汽车零件 但实际上是做经营性租赁的 在他的资产负债表里面显示他的有巨额的预付款 超过过主营的租赁 ,报表是平衡的 ,一般来说租赁是没有这么多的预付款的 ,请问老师这些问题可能是原因引起的??期待老师的答复!...
老师,我公司新租了个仓库,那个仓库是一电子厂的,他属于2手房东,但是他说开不了发票,我现在要求他开发票给我,这个要在怎么处理? ...
新成立的小规模企业,没有收入,每个月是不是只需要做些费用账就可以? 税局会不会要求企业每个月都预缴税款?...
关于福利费计提的问题,税法上说企业每年发生的福利费不能超过全年企业工资总额的14%,这个“工资总额”如何理解?是“销售费用——工资”加上“管理费用——工资”加上“制造费用——工资”这三个科目的全年发生总额吗?如果不是,那么这个全年“工资总额”又如何确定?...
想让老师提供一份关于员工婚假时间,产假时间的相关文件,网上搜到的都是单独几句,有没有完整的相关文件啊?如果有的话请发送到568315014@qq.com谢谢...
公司车辆加油的油票,业务人员出差的住宿费,这些票的抬头如果开为业务人员的名字可否报销?、还是一定得开为公司名字的全称才能报销??...
请问下,公司预收款额度的申请的流程是怎样的? 在外管局服务平台上登记后还要向外管局提供纸质资料吗?...
现在企业筹建期间发生的费用是否还是记入长期待摊费用——开办费,等以后有实际业务发生时再慢慢摊销掉呢?据说08年以后又有另一种处理方法,就是直接记入当期损益!不知应该听谁的好,请老师给点意见!·!~~谢谢。...
在现在更新到9.0的版本里怎么做,是不是不需要把这个填上去了,直接当国内的销售做了? 那个税是不是按17%做,而不是4%了? 前几天刚拿到退税单,一看8月8日出的,早就过了90天了结果我还在网上报送了,高中刚毕业的新手伤不起,什么都没学就要做这个,打算明年逃了...
我公司应客户的要求把合同中所有金额要开的票全部一次性开出了,但一下子又没那么多成本可以结转,像目前这种情况,如何处理好呢,是选择先暂估材料结转成本,还是可根据合同分期确认收入,公司的性质是类似于做工程类的 ...
我公司是一般纳税人企业,年终采用查帐征收,现在8月份收到区的科技补贴,请问该如何做会计分录呢?另外这个科技项目8月份前支付的费用已经入管理费用科目,9月份该项目支付的该怎么做会计分录呢? 谢谢!...
请问朱老师:第一个问题:公司每个月都有请了几十个临时工人,他们的工资要不要通过“应付职工薪酬”过渡来先计提而后在次月发放呢? 第二个问题:公司每年也都有一批在校的学生过来实习,他们的工资也需要在月末先通过“应付职工薪酬”计提吗?...
请教一般纳税人网上抄税\报税的流程:抄税(防伪税控系统)-远程抄报税(网上抄报税系统)-网上申报(网上申报软件)-清卡操作(网上抄报税系统),这流程正确吗?如果公司本月有预缴税款超限量购买发票,所交的税款足够抵应交的税款,这流程会变吗?另如果公司本月没有预缴税款但有以前预缴未抵完的税款本有要抵的,这流程又会变吗?还有非征期抄税,也就是本月开完发票之后去购买发票之前,是不是也要操作这样的一个流程:抄税(防伪税控系统)-远程抄报税(网上抄报税系统)-清卡操作(网上抄报税系统)?就不要再去税局申报窗口排队清卡直接购票了呢?请各高手赐教!谢谢!...
请 问老师:我在8月份完工生产50万盒成品,其实库存10万盒成品,但是我在8月份开出去的增值税专用发票有75盒这种成品,库存商品变成贷方余额了,现在是做10月份的账了,要怎么调好这个账呢?...
请问朱老师:我公司是工业企业,在成本核算中,“生产成本”我是没有设置二级明细科目的,那么在本月中的 在产品成本  是不是就是这个“生产成本”减去完工入库后的成本的余额???...
老师,您好,我有个难题想请教您,就是我公司货已经卖出去了,对方不需要发票,老板说要把他做到内帐里去,我不知道怎么做,因为没做收入,成本不能结转,那这样导致我账实不符,账里面有商品,但是实际却没有 ...
货已经卖出去了,对方不需要发票,老板说要把他做到内帐里去,我不知道怎么做,因为没做收入,成本不能结转,那这样导致我账实不符,账里面有商品,但是实际却没有...
运输费在4月份产生,运输发票是在6月份开的或者是11月份补开运输发票。可以吗?...
外贸企业出口退税国税局专管员要我司写退税操作说明(如没有退税都要写说明),怎样写?请老师,详细讲解。...
刚接手一个公司,之前是兼职会计做账,公司从前两个月开始新开了一个银行账户,老板没用及时告诉兼职会计有新开账户,所以,这两个月新开帐户的进出情况并没有做账,现在直接在这个月补做账?...
公司日常发生的相关费用支出,只有收据,没有发票。拿收据可以直接抵扣吗?...
老师,购销合同上写运输方式及到达站港费用负担:汽车运输,费用供方(xx)负担。如果自提我司没有运费发票,运输合同怎样办啊? 另外一种情况系自提但是没有运输发票,运输费在4月份产生,运输发票是在6月份开的(实际是现在11月份补开运输发票)。这样可以吗 ...
公司的小汽车去维修,对方开来增值税专用发票,已经过了抵扣期,如何入账?...
123 [会计科目] 提问者:黄卫华
我公司是8月19日成立的,那筹办期间是怎么确定的啊。就是8月投资人是2人。第一笔账是做:借:银行存款- 10万 贷:实收资本 -甲 6万 乙 4万 但是在九月份增资了100万,甲 50万 乙 20万 丙 15 万 丁 15万。 那九月份这笔分录怎么做。 ...
你好,朱老师!请问现在一般纳税人公司是否还要交堤围费,以前我们公司是交堤围费的,后来听说别的公司没有交了也停交了,不清楚税局是否有规定交还是不交。另外印花税我司每年只是交了账簿的印花税,对于租赁合同和购销合同是否要交,分别按照什么基数来交呢?是每月上交还是年终一次性缴纳呢,感谢答复!...
1、已經將上次購的深圳市出口商品發票開完,現在要在去國稅局購領新發票,需帶什麼資料呢? 2、客戶要求開銷貨清單,請問這種清單是否到國稅局購買,然後怎麼在開票系統裡面開具? ...
我公司是一般纳税人,查账征收企业,由于收到一张虚假增值税发票(业务员的问题)对方企业被查后有开给我公司金额20万左右的发票,税务给我公司下达补税并一倍的罚款处理,也就说进项不予承认,已计入成本的商品转为利润,请问我如果做分录?谢谢!...
个人收入调节税与个人所得税的区别...
我公司租的房子,我们去税务所开的发票,并交的税金,请问怎么做分录?谢谢!...
请问付进口佣金要先交什么税?分别是多少?...
退税会计处理:我们公司去稽审的时候,进项专票上的货物名称与报关单上的货物名称有差别,也就是一个是简称,一个是繁称,专管员不给过,这种情况要怎么么处理?有什么别的办法通过稽审吗,发票是2月份开的,已经不能退回重开了?...
要打印企业上半年的纳税证明是在国税局吗? 需要带些什么资料...
请问装卸发票可以抵扣吗...
请问老师,外贸企业委托加工的出口退税,要附上委托加工合同$材料购销合同,那是要附上原件还是复印件啊?...
外贸企业出口退税复函后,专管员要企业写购买方自行提货说明,还有提供备查资料。老师我怎样写购买方自行提货说明。...
增值税营业税起征点提高!是针对个体工商户吗?增值税营业税有起征点吗?...
购入财务软件或者其他软件应该记入 固定资产 还是 无形资产?...
外贸出口退税本周六用上机操作 地点:福田区青海大厦1312 咨询电话: 26767413 朱先生 83646677 赵先生 33566568 罗小姐 本次由朱老师带人上机辅导 ...
报关单过期了,变成出口转内销,但是没有内销,按照当月的汇率是不用补税的,退税金额是16000多,进项税额是30000多,那么我的损失是不是16000多?...
新个人所得税法,外籍人员的起征点还是跟以前一样吗?...
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