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共有相关问题 3978 项最新 3201 - 3400 条问题
银行还款计划表: 1月份:还利息18600元; 2月份:还利息19200元; 3月份:还利息15000元及本金3000000元。 这3个月的分录怎样做啊,请老师详细讲解。...
我公司是商业批发,有过期和残次商品不能销售,占库存金额,想做账务处理,需要进项税转出吧?...
请问 我司是出口免税企业 我们是10月和11月份有进出口 但是现在还没有收汇和付汇 报关单有效期的3个月是吧 如果三个月内没收付款 对我们会有什么影响? ...
请问 我司是出口免税企业 我们是10月和11月份有进出口 但是现在还没有收汇和付汇 报关单有效期的3个月是吧 如果三个月内没收付款 对我们会有什么影响? 另外 目前这些业务我还没有做进账中去 是先做进去呢还是等到要收付款的月份再做账呢...
民间非盈利性组织的企业所得税的计税依据,是按收入减费用后的余额来计提,还是按收入减费用,再减限定性净资产转为非限定性净资产的余额来计提?...
老师您好: 请问内资生产型出口企业出口货物开什么发票?是不是也开增值税专用发票呢? 谢谢...
有个项目我们是跟别人合作的,现在老板要清项目,叫我核算此项目的利润,他的方法是这样的: 利润 = 此项目的销售总收入 - 模具费 - 物料采购费用 - 加工费用 我每个月做完账之后,会自己单独核算一下每个项目当月的净利润: 净利润 = 销售收入 - 销售成本 (包含:物料、摊销的设计费、加工费、) 现在,设计费早已摊销完毕,我把我自己单独核算的 净利润 - 库存的物料,得出来的利润总和 跟 用老板的方法算出来的利润总和不一样,这是怎么回事啊?...
老师您好: 每一季度末了如何计提所得税?是不是根据利润表计提?如果根据利润表计提的话,那不是要结帐之后才能看到利润表吗?已经结帐了如何计提所得税呢?谢谢...
请教老师,公司被税务局罚款了,另外还交了滞纳金, 1、分录是不是分开这样做 借:营业外支出-罚款 贷:银行存款 借:营业外支出-滞纳金 贷:银行存款 我想知道罚款和滞纳金要分开两个明细吗?还是都统一归在一个科目-----罚款或者滞纳金里? 2、这部分营业外支出是不是所得税里要剔出来的?是在报季报的时候剔还是年报的时候剔呀? 谢谢!...
2010年在管理费用中多列支4000元,当时会计分录是借:管理费用 贷:现金,今年需要调整帐目,去年累计亏损1万,是不是可以这样做分录,借:现金 贷:上年度损益调整借:上年度损益调整贷:利润分配-未分配利润,这样可以吗...
我以发票登记进销存帐,月末出现负库存,请问如何结转销售成本? 如果是暂估入库的话,那下月发票也要剔掉上月暂估入的数,工作量好大的,请教教师该如何解决,我用的是进价数量金额加权平均单价算销售成本单价的 我司是商业企业.发货是我做订单给工厂由工厂直接发到代销点,我司无仓库也无建仓库库存帐,月末库存盘点也只能看代销点系统,,那系统上的数也存在一点时间差出入。 ...
请问今年自查补交2010年销售合同印花税后如何入账?可以直接入管理费用吗?或通过以前年度损益调整的科目,这个会影响资产负债表的未分配利润期未减期初不等于利润表的净利润?具体如何入账或调整?谢谢!...
单位帮非公司员工购买社保,已收到社保款,应如何做分录?...
老师您好,请教一些问题:由于以前的会计账做得不好。导致 预付账款 、应收账款 科目都有余额,但实际这些已经不存在了。意思就是这些预付**单位,应收**单位已经不存在谁欠谁的款了,近年才用电脑做账,现在也查不出是什么原因挂着这笔账,应该如何调好这些账呢?...
求编制一套完全的财务报表取数公式。最好能详细些。谢谢老师。...
.我们公司5月份建账,当时由于出纳不懂把客户给的不含税货款(支票)都进到公司的对公账户里边去了,到现在我们也没有把这部份的发票开给人家,问下各位大侠,这个要怎么处理呀年底了。...
老师你好,我公司是一家商业连锁销售机构,现想注册一家培训公司(证书外培训),小规模公司,用于培训门店营销储备人员和培训连锁公司各层次员工,这样应该归类于什么注册类型?及其相关要缴纳什么税费?税率是多少?注册资金需要多少(考虑两人出资)? 另一个,注册的经营范围老师是否能帮忙描述一下? 谢谢,期待老师的解答! ...
请问发货了,多久开出发票才不会引起税务风险?因为很多客户都暂时不要发票。...
请问年底奖金个税计算及申报问题,假如一员工2011年12月的工资是3000元,年底奖金是5000元,所应交的个税是不是(5000-500)/12后是375元,税为11.25元,对吗?我司的个税是直接在地税系统的代扣代缴里直报的,是先报12月的工资,再报奖金吗?详细如何操作?请位各位老师赐教!谢谢!...
朱老师,我做的账,每个月的资产负债表中末分配利润的期末数减去期初数都会等于损益表中净利润的本年累计数,有些人说他们的账不会,这是怎么回事?难道我的账做错了??...
你好老师,货运代理业以代理收入减代理支出后的余额来交税,收入多了些,我就冲了一些往来,这样可以吗?冲往来的我也没有发票,如不行我该怎么做呢呢? 2.我做汇兑损益时美元汇率按6.4做,月底结转损益都是6.4,对吗?...
服装生产企业进料加工,进口的面料免关税吗?谁知道? ...
深圳市财政部门有制定相关差旅费补助的标准吗?如果有,是多少!谢谢!...
生产外贸企业取得国际货运发票所列运费能否抵扣?...
你好,我司是商业企业,采用进价数量金额加权法核算销售成本 因我司每月都会有预付款(就是存在先付款发票跨月到的),所以库存帐数量是负的,不知如何是好.待赐教,先谢谢了....
老师您好:     请问我们公司是生产型的公司现在申请了进出口经营权,请问1)要不要每个月都报关?如果当月没有出口是不是就不要报关了呢?2)另外申请进出口经营权后需要办那些事宜?谢谢...
我们11月的时候开了一张地税的服务业发票,但现在那张发票要在12月开红字发票红冲, 那张发票要先交税后红冲吗?还是怎么样?期待老师答复! ...
你好!请问深圳市电子行业的税负率是多少?我们2011年平均税负率为2.97%,这个数低不低?...
外贸出口退税企业,在银行贷款又开了账户是否要做账,账务处理怎样做?...
老师:我11月份收账几份固定资产专用发票,我一直也没有认证,也没有入账,我这个月去认证,拿这个月要不要补计提这个月的折旧费;假如我2012年2月份去认证,已经跨年了,这个账务处理也是一样的吗? 借:固定资产 应交税金--应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 这样是否正确?还有就是明年2012年2月份认证,对于2011年12月、2012年1月份、2012年2月份的折旧费要不要补计提?...
“材料成本差异”借方登记超支差异及发出材料应负担的节约差异,这句话中的“及发出材料应负担的节约差异”如何理解呢?我看来看去还是不明白,希望老师给我详细解释一下,我是在初级会计实务里看到的。 材料成本差异率是=(30740-200000)/(1000000+3200000)*100%=-4.03%,结转发出材料的成本差异: 借:材料成本差异——L材料 116870 贷:生成成本——基本生产成本 80600 {2000000*(-4.03%)} ——辅助生产成本 24180 {60000*(-4.03%)} ...
请问一下,长期股权投资科目,收到子公司分配利润,母公司的账要怎么做?...
关于代表处的会计处理,总公司拔入资金、银行收取的财务费用、银行利息收入、计提所得税的所得税费用,这几项如何做会计分录,谢谢!...
公司 正常销毁一批已经过期的产品,记得管理费用合理吗、??...
深圳地税局新电子税务系统的使用提示,怎么样安装?...
公司收到政府扶持资金10万元,请问怎么做发录。需要交税吗?...
如果一般纳税人取得了海关缴款书稽核相符但原件丢失了,这种情况如何申报抵扣增值税?...
老师:我想问一下。我在制作资产负债表中,在资产类科目:其他应收款为负数。在负债类科目中:其他应付款为负数。是什么原因呢?是不是我凭证有做错还是其他的原因呢?在报表上出现负数时不是不对的,那我该怎么调整。...
请问朱老师:现在听说那个增值税专用发票有什么二维码的,那是什么情况?我只听过,但完全不了解!~~什么样的企业才有这种发票?希望可以听老师详细说一说!~谢谢...
如果企业收到一份增值税专用发票,收款人和复核人都没有打印,请问这份发票是否符合规定?...
我司2011年7月批准为出口退税企业,开始免抵退申报,按照规定,要到2012年7月份才能一次性收到退税款,但是我们想现在向银行申请出口退税贷款,但是银行要我们提供“退税资料收文本”,我该怎么办?急求教!多谢!...
外贸出口退税企业外销转内销(税款无法退税了)如何进行帐务处理,是否要交税? ...
外贸企业退税有委托加业务的如何办理退税,与一般的退税多哪些资料?...
外贸出口退税企业外销转内销如何进行帐务处理,是否要交税?...
如果外贸企业取得的用于出口退税的增值税专用发票,认证后在增值税申报表中如何反映? 在填在哪个地方?...
谢谢老师的答复,代征税企业就是企业所得税是根据销售收入来征收的,1%的税率,我现在就是确不准2个问题。 一、损益表上的收入是按发票金额还是/1.03后的金额,比如发票金额是1000元,体现在损益表的销售收入是1000元还是970.87元? 二、所得税是根据1000*1%还是970.87*1%来计算呢? 再次谢谢老师! ...
请问老师:代征税企业的收入怎样计算合适?比如开发票数是1000元,计算增值税的时候是1000、1.03*3%=29.13元,那体现在损益表上的收入是970.87元吗?那所得税是根据1000*1%还是970.87*1%来计算呢? 谢谢老师! ...
我们从申请一般纳税人开始都没有缴过税了,而且进项超多,这次固定资产又有三万多进项,我想把这个三万多的进项全部转作购入成本,这样做可以不?如果可以,账务处理怎么做?这些固定资产进项发票要参于认证不,认证了不抵扣,在申报的时候怎么填数据。 谢谢!...
你好,想咨询一下,验资户转基本户的问题。是这样的,本公司叫代理公司办证的时候,注册资金100W进入了验资户,可是因为基本户办理的时间太长了,就没有把100W进入基本户,而是在验完资之后立刻就把钱转去了一家贸易公司,用途是往来。请问这样该怎么做帐才合理呢?!能有什么解决办法?谢谢...
我司收到 公路、内河货物运输业统一发票,按照运费金额的7%抵扣, 这个会计分录应该如何做呢? 借:管理费用—运输费 76955.17 应交税费—应交增值税(进项税额)5792.33(82747.50*7%) 贷:银行存款——建行 82747.5 是这样做的吗?...
请问老师:代征税企业的收入怎样计算合适?比如开发票数是1000元,计算增值税的时候是1000、1.03*3%=29.13元,那体现在损益表上的收入是970.87元吗?那所得税是根据1000*1%还是970.87*1%来计算呢? 谢谢老师!...
一些临时工人按计件工资支付的工资,我没有事先计提“应付职工薪酬”过渡,而是在实际发放时 作借:管理费用——工资 贷:库存现金 这么做了,这样的话在年度企业所得税汇算清缴时会不会 有什么影响!~~...
一个企业营业执照上说主营做汽车零件 但实际上是做经营性租赁的 在他的资产负债表里面显示他的有巨额的预付款 超过过主营的租赁 ,报表是平衡的 ,一般来说租赁是没有这么多的预付款的 ,请问老师这些问题可能是原因引起的??期待老师的答复!...
老师,我公司新租了个仓库,那个仓库是一电子厂的,他属于2手房东,但是他说开不了发票,我现在要求他开发票给我,这个要在怎么处理? ...
新成立的小规模企业,没有收入,每个月是不是只需要做些费用账就可以? 税局会不会要求企业每个月都预缴税款?...
关于福利费计提的问题,税法上说企业每年发生的福利费不能超过全年企业工资总额的14%,这个“工资总额”如何理解?是“销售费用——工资”加上“管理费用——工资”加上“制造费用——工资”这三个科目的全年发生总额吗?如果不是,那么这个全年“工资总额”又如何确定?...
想让老师提供一份关于员工婚假时间,产假时间的相关文件,网上搜到的都是单独几句,有没有完整的相关文件啊?如果有的话请发送到568315014@qq.com谢谢...
公司车辆加油的油票,业务人员出差的住宿费,这些票的抬头如果开为业务人员的名字可否报销?、还是一定得开为公司名字的全称才能报销??...
请问下,公司预收款额度的申请的流程是怎样的? 在外管局服务平台上登记后还要向外管局提供纸质资料吗?...
现在企业筹建期间发生的费用是否还是记入长期待摊费用——开办费,等以后有实际业务发生时再慢慢摊销掉呢?据说08年以后又有另一种处理方法,就是直接记入当期损益!不知应该听谁的好,请老师给点意见!·!~~谢谢。...
在现在更新到9.0的版本里怎么做,是不是不需要把这个填上去了,直接当国内的销售做了? 那个税是不是按17%做,而不是4%了? 前几天刚拿到退税单,一看8月8日出的,早就过了90天了结果我还在网上报送了,高中刚毕业的新手伤不起,什么都没学就要做这个,打算明年逃了...
我公司应客户的要求把合同中所有金额要开的票全部一次性开出了,但一下子又没那么多成本可以结转,像目前这种情况,如何处理好呢,是选择先暂估材料结转成本,还是可根据合同分期确认收入,公司的性质是类似于做工程类的 ...
我公司是一般纳税人企业,年终采用查帐征收,现在8月份收到区的科技补贴,请问该如何做会计分录呢?另外这个科技项目8月份前支付的费用已经入管理费用科目,9月份该项目支付的该怎么做会计分录呢? 谢谢!...
请问朱老师:第一个问题:公司每个月都有请了几十个临时工人,他们的工资要不要通过“应付职工薪酬”过渡来先计提而后在次月发放呢? 第二个问题:公司每年也都有一批在校的学生过来实习,他们的工资也需要在月末先通过“应付职工薪酬”计提吗?...
请教一般纳税人网上抄税\报税的流程:抄税(防伪税控系统)-远程抄报税(网上抄报税系统)-网上申报(网上申报软件)-清卡操作(网上抄报税系统),这流程正确吗?如果公司本月有预缴税款超限量购买发票,所交的税款足够抵应交的税款,这流程会变吗?另如果公司本月没有预缴税款但有以前预缴未抵完的税款本有要抵的,这流程又会变吗?还有非征期抄税,也就是本月开完发票之后去购买发票之前,是不是也要操作这样的一个流程:抄税(防伪税控系统)-远程抄报税(网上抄报税系统)-清卡操作(网上抄报税系统)?就不要再去税局申报窗口排队清卡直接购票了呢?请各高手赐教!谢谢!...
请 问老师:我在8月份完工生产50万盒成品,其实库存10万盒成品,但是我在8月份开出去的增值税专用发票有75盒这种成品,库存商品变成贷方余额了,现在是做10月份的账了,要怎么调好这个账呢?...
请问朱老师:我公司是工业企业,在成本核算中,“生产成本”我是没有设置二级明细科目的,那么在本月中的 在产品成本  是不是就是这个“生产成本”减去完工入库后的成本的余额???...
老师,您好,我有个难题想请教您,就是我公司货已经卖出去了,对方不需要发票,老板说要把他做到内帐里去,我不知道怎么做,因为没做收入,成本不能结转,那这样导致我账实不符,账里面有商品,但是实际却没有 ...
货已经卖出去了,对方不需要发票,老板说要把他做到内帐里去,我不知道怎么做,因为没做收入,成本不能结转,那这样导致我账实不符,账里面有商品,但是实际却没有...
运输费在4月份产生,运输发票是在6月份开的或者是11月份补开运输发票。可以吗?...
外贸企业出口退税国税局专管员要我司写退税操作说明(如没有退税都要写说明),怎样写?请老师,详细讲解。...
刚接手一个公司,之前是兼职会计做账,公司从前两个月开始新开了一个银行账户,老板没用及时告诉兼职会计有新开账户,所以,这两个月新开帐户的进出情况并没有做账,现在直接在这个月补做账?...
公司日常发生的相关费用支出,只有收据,没有发票。拿收据可以直接抵扣吗?...
老师,购销合同上写运输方式及到达站港费用负担:汽车运输,费用供方(xx)负担。如果自提我司没有运费发票,运输合同怎样办啊? 另外一种情况系自提但是没有运输发票,运输费在4月份产生,运输发票是在6月份开的(实际是现在11月份补开运输发票)。这样可以吗 ...
公司的小汽车去维修,对方开来增值税专用发票,已经过了抵扣期,如何入账?...
123 [会计科目] 提问者:黄卫华
我公司是8月19日成立的,那筹办期间是怎么确定的啊。就是8月投资人是2人。第一笔账是做:借:银行存款- 10万 贷:实收资本 -甲 6万 乙 4万 但是在九月份增资了100万,甲 50万 乙 20万 丙 15 万 丁 15万。 那九月份这笔分录怎么做。 ...
你好,朱老师!请问现在一般纳税人公司是否还要交堤围费,以前我们公司是交堤围费的,后来听说别的公司没有交了也停交了,不清楚税局是否有规定交还是不交。另外印花税我司每年只是交了账簿的印花税,对于租赁合同和购销合同是否要交,分别按照什么基数来交呢?是每月上交还是年终一次性缴纳呢,感谢答复!...
1、已經將上次購的深圳市出口商品發票開完,現在要在去國稅局購領新發票,需帶什麼資料呢? 2、客戶要求開銷貨清單,請問這種清單是否到國稅局購買,然後怎麼在開票系統裡面開具? ...
我公司是一般纳税人,查账征收企业,由于收到一张虚假增值税发票(业务员的问题)对方企业被查后有开给我公司金额20万左右的发票,税务给我公司下达补税并一倍的罚款处理,也就说进项不予承认,已计入成本的商品转为利润,请问我如果做分录?谢谢!...
个人收入调节税与个人所得税的区别...
我公司租的房子,我们去税务所开的发票,并交的税金,请问怎么做分录?谢谢!...
请问付进口佣金要先交什么税?分别是多少?...
退税会计处理:我们公司去稽审的时候,进项专票上的货物名称与报关单上的货物名称有差别,也就是一个是简称,一个是繁称,专管员不给过,这种情况要怎么么处理?有什么别的办法通过稽审吗,发票是2月份开的,已经不能退回重开了?...
要打印企业上半年的纳税证明是在国税局吗? 需要带些什么资料...
请问装卸发票可以抵扣吗...
请问老师,外贸企业委托加工的出口退税,要附上委托加工合同$材料购销合同,那是要附上原件还是复印件啊?...
外贸企业出口退税复函后,专管员要企业写购买方自行提货说明,还有提供备查资料。老师我怎样写购买方自行提货说明。...
增值税营业税起征点提高!是针对个体工商户吗?增值税营业税有起征点吗?...
购入财务软件或者其他软件应该记入 固定资产 还是 无形资产?...
外贸出口退税本周六用上机操作 地点:福田区青海大厦1312 咨询电话: 26767413 朱先生 83646677 赵先生 33566568 罗小姐 本次由朱老师带人上机辅导 ...
报关单过期了,变成出口转内销,但是没有内销,按照当月的汇率是不用补税的,退税金额是16000多,进项税额是30000多,那么我的损失是不是16000多?...
新个人所得税法,外籍人员的起征点还是跟以前一样吗?...
认证后的进项税票,可以做留抵多久?因为公司一直都还没有业务,是外贸易公司。进出口的。...
公司汽车转让到个人名下,15万购入,提折旧2万,请问以1万元的价格转出合理吗,税务上有规定不能低于多少吗...
请问,A公司小规模时有一天收了增票,金额10000,进项税是1700,银行存款付出11700,会计人员把进项税单独列出,可是后来发现还没不算一般纳税人,进项税应该转作库存商品,请问调整帐时,进项税1700如何调回库存商品,按数量还是按单价折算回去呢?...
请问一下,注销公司前往来款是否要结算完?...
贷款卡也要年审吗?还有公司都需要哪些年审啊,我知道的是“营业执照”,“组织机构代码证”,其他还有什么一定要年审的啊?...
请问开具深圳市出口商品发票有严格的要求吗.在国税买的那种一式五联的那种,像商品名称阿,购货单位,地址,等等是要和报关单一模一样的还是和对应的进项发票一样的,另外,上面有一栏定单号码指的是什么呢?谢谢...
货代公司开过来的发票 金额 与我公司支付的金额相差几分钱  怎么处理?...
企业所得税申报(A)网上申报金额错误,已过申报期,请问有什么办法可以修改过来?...
公司于今年9月拿到税务局批准的企业所得税减免“两免三减半”的批文,免税期间从2011年1月开始,今年的第一季度和第二季度已经交所得税,请问现在第三季度的所得税是否还需要交? 意思是今年交的税到年底时可以退,但是今年的第三和第四季度的所得税还需要在网上交纳吗...
公司职员离职,公司把他使用的汽车当是他之前在公司有贡献的奖励,送给他当作经济补偿金。请问该固定资产从公司账务里面消除,分录应该怎么做呢?涉及哪些税金?          借:固定资产清理   130000                  累计折旧  20000   ...
请问一下,外贸企业退税交单,现在说是还要填一张“函调情况分析表”啊,关键是我们没有发函啊。...
我司为一般纳税人,办公场所为租用的写字楼,上个月由于水管爆裂,导致我司大批货物(IC电子芯片)被水浸湿,经核实,有部份货物已报废(金额不小)。 1..若我司将这批货物直接作为损失处理,不需要任何人赔偿(未购买任何财产保险),应该怎么写分录?需要些什么凭证? 2..若我司与出租单位协商后,出租单位愿意赔偿我司部份损失金额,应该怎么写分录?需要些什么凭证?...
请问老师,我们公司是外贸企业,全做外销,那么我们的“主营业务收入”是不是要缴纳万分之一的“堤围费”?...
企业和客户签订合同收汇期限超过180天的,如何在外管局和退税局办理相关事项?...
公司变更法人,具体会对公司财务事物上造成什么影响。比如,银行在变更中不能取现?转账?还有出口退税这边呢?具体都有哪些影响?...
什么是企业年金?企业年金如何计算个人所得税?...
你好,我想咨询下,如果我们一个月开票100万,由于进项不够,要交10万的增值税,这样正常吗??...
某公司经营出口业务,8月经税务机关核定出口应退税额429028元,会计分录应怎样做。...
2011年11月23日南山讲税法实操...
自2011年10月1日起,从事二手车交易的纳税人在纳税申报时,需经过发票开具信息与纳税申报信息的一窗式比对,比对通过后办理纳税申报和发票领购等事项...
老师我有个问题要问一下。。这个月我报了第三季度的所得税我们公司是所得税是报A类的,本次金额列的第4行实际利润总额是2728.66元,第6行应纳所得税额数值是682.17,累计金额列第4行的数值是-45078.81元,我公司第三季度的应纳所得税额是682.17元,但是不用扣税款,那么这笔682.17元我9月份是不是要做一笔分录呢?应该怎么做呢? 盼回复!南山分部学员,黄洁丽...
我公司是8月19日成立的,那筹办期间是怎么确定的啊。就是8月投资人是2人。第一笔账是做:借:银行存款- 10万 贷:实收资本 -甲 6万 乙 4万 但是在九月份增资了100万,甲 50万 乙 20万 丙 15 万 丁 15万。 那九月份这笔分录怎么做。...
在未开发票的情况下,预收帐款转收入,也是按 借:预收帐款 货:主营业务收入应交税费-应交增值税-销项税, 这样处理吗?那后期如果开发票出去了,该怎么做科目呢?  如果我将 预收帐款 直接转到应收款科目下,可不可以呢? ...
请问大家,2011年企业所得税汇算清缴时计算出全年应纳税额少于2010年预缴的所得税应如何做账务处理,急 ...
外贸企业出口退税的收文本需要年检吗?...
没有买社保的员工工资体现在账上,这样的做法会不会有违法之处?是员工自己不想买的。...
外贸公司有授权进口报关,在交缴进口 增值税时是显示多抬头的发票,即经营单位(我公司)和收货单位(客户),我收到的海关增值税缴款书,由谁去抵扣,可以在哪个环节抵扣? 还是双方都可抵扣?? 2、电子口岸上可以把所有的海关缴款书清单导出来,再导入电子报税系统进行比对吗?? 感谢朱老师的答复!...
谢谢老师的回复.那请问,经营范围除了水果菜之外,还有电子产品,家私等国内供销,进出口技术服务,一直没实际运用上,那我接下来有必要无中生有,去特别弄些收入来开票,从而去交税吗?...
我公司为一般纳税人,现将预收账款要结转到收入,帐务上如何处理?科目怎样结转?...
应交税金为贷方负数-7.61,请教老师,怎么做账务处理...
公司购买土地,建厂房自用,没有房产证,要交些什么税?...
增值税从3月到9月份都申报错了,怎么办啊,原因是导入进项发票时我没有勾选“不允许抵扣”,会不会很麻烦啊?因为我们公司是外贸公司,都做外销,没有做内销的。...
你好,老师!我们公司截止到2011年年初都有亏损,还在5年的弥补期内,今年前2个季度的盈利弥补亏损后没有盈余,第三季度弥补亏损后有盈利 ,本月需要交企业所得税,那么9月份的账务处理中是否要计提季度所得税,如果计提的话分录,计提时 借方:所得税 贷方:应交税费--所得税  结转时:借方:本年利润 贷方:所得税  下月扣款时借方:应交税费--所得税 贷方:银行存款 ,感谢老师答复! ...
一般纳税人用网上申报系统申报的以前月份的增值税申报表怎么查看和补打印?麻烦大家指点指点!...
免、抵、退”申报系统打印的《增值税申报表》六步,免抵退税额,免抵退税额抵减额,什么是免抵退,当期免抵退税额,深圳 免抵退 ...
联运业务,国际货物运输,货运代理业,公路内河运输业,营业额...
老师好,我想问一下我们公司现在有一份8月份已经备案的退税资料,税局要求函调,经专管员同意可以拆单函调,那样的话该怎么拆呢,就是将已备案的申报分成申报、函调的两部分吗?退税申报系统上该怎么操作呢,日期该怎么改,这日期指的是申报月份吧?...
营业税,计税依据,计算方法...
你好,老师!我们公司上个月购了一辆货车并且买了一批与该货车相关的汽车配件,货车开具的是机动车销售发票,汽车配件也为该公司开具的增值税专用发票,但是是在同一个月的不同时间段开的发票,机动车销售发票我9月份已经认证了,由于汽车配件这张发票来的比较晚9月份没有认证,现在购车款已经全部付清,货车已取得,那么我10月份做分录的时候对于货车这张发票我直接做固定资产 和进项税额 ,对于那批汽车配件本来也应该计入固定资产,但是发票没有认证,该怎么处理呢,可不可以分开入账呢? 对于汽车配件这张发票是否可以先将不含税部分计入固定资产,下月认证再做进项税呢 感谢您的答复!...
我们是工业企业,多计提的工资如何调平处理呢?我是这样处理的,请老师看一下对不对:上个月多计提了12.75元的工资。这个月要调平它,  摘要:红字上个月多计提的工资   借:管理费用——工资  12.75 (红字)                           &n...
公司的汽车为固定资产,现有一职员离职,公司将车辆赠予给对方,请问需要怎么处理? 需要交税吗?交哪些税?怎么能少交点税?...
购买8座位商务车的进项税额能抵扣吗?若是可以抵扣,能不能在网认证?因为机动车销售发票的样子跟增值税专用发票的样子不一样,在增值税申报表上应该如何填写呢?...
公司购买一批手机给员式无偿使用,做为福利,这批手机的进项税额是否可以用来抵扣,如果可以抵扣,在账务上如何处理? 借:管理费用——福利费         应交税费——应交增值税——进项税额     贷:银行存款 这样的分录是不是不合理?...
A产品卖出去是4.5元,这样其不含税价是3.84615,但是我们的A产品的实际成本价是4元,这样我们就是亏本出售了,在税务上会不会有什么违法之处?...
BOM表是什么呢?听说是在进行成本核算时用的。我对这个闻所未闻,到底是什么呢?如果老师能举例帮我解答一下就最好了!~...
小规模纳税人向一般纳税人转变的具体流程是什么样的? 企业的规模、运作、财务需要达到什么要求? 我们公司正准备搞这个,希望老师详细帮我解答解答,越细越好。第一次办理这个,心里没底。有些担忧!~~...
深圳现在新增的地方教育费附加、住房公积金如何进行账务处理??计提时,缴纳时的凭证是怎么样的?希望老师可以详细一点帮我解答一下!~...
请问老师:前几天我听同学说工商局去他们公司查账,这是怎么回事?之前都没听过工商局有权下企业去查账,只有税务局才有权下企来查。有权力去查一个企业的账务的机构还有其他哪些呢??...
只需要 网上报税系统  还是也需要国税网和税务采集系统...
从事教育或培训取得的收入可以免征纳营业税吗?...
我有几个店,会计核算是独立的,商品相互调拨,那入库店与出库店分别怎么做账...
企业筹办期股东垫付的费用发票抬头是股东吗?...
销售商品在什么时间点上确认为收入?...
请问,农产品收购发票的获取,经营范围上会要求有什么字眼吗?是否一定要一般纳税人才可以申请呢?谢谢...
请问小规模公司二年半都零申报,有无风险? 香港老板一直借用深圳公司来作水果菜的采购,然后委托代理出口外销,收入完全用香港账户来收取.,导致深圳帐户无任何收入. 并且香港老板受前任会计的影响,坚持不采用别的方式来交税,认为深圳很多这样的公司,都没有风险.请知道的老师帮忙指导,谢谢....
2011国庆节放假是如何安排?...
公司6月成立,注册资本50万元。7月将注册资金转到其他公司(抽出资)我这样处理的:6月时:借:银行存款50 贷:实收资本50 在7月时:借:其他应收款---**公司50贷:银行存款50 9月份 借:银行存款20 贷:其他应收款20, 将在10月份 借:库存现金 30 贷:其他应收款 30 老师这样处理恰当吗? ...
公司6月成立,注册资本50万元。7月将注册资金转到其他公司(抽出资)我这样处理的:6月时:借:银行存款50 贷:实收资本50 在7月时:借:其他应收款---**公司50贷:银行存款50 9月份 借:库存现金20 贷:其他应收款20, 在10月时我再做一笔 借:库存现金30 贷:其他应收款 30 我这样处理恰当吗? 转一般纳税人会不会有影响,在明年工商年检时不会有问题吧? ...
出口退税系统,我已经把进出口明细表录出来了,也通过了数据申报检查,但在申报数据查询中没有数据,所以明细表打印不出来,反复试了好几次都不行,请问该怎么解决...
外贸企业帐,之前会计应收账款没有复币核算,期末应收账款有余额都要期末调汇。这样每个月期末调汇公司都有盈利。这个帐要怎样调啊 ...
外贸企业进项发票开具时间为7月15日,认证时间7月22日,至今有3张发票稽核交叉信息不存在,如何处理?...
请问从事农副产品的收购和销售的企业需要交哪些税? 东西都是从农户那里散收的,没有发票,可是卖出去的时候,客户需要发票,怎么做账? 第一次接触到这个问题,希望老师给我解答! ...
我是一家刚成立的商贸企业,我建账的话那所有的科目余额都是零吧。那我公司筹建期间怎么来确定啊,现在交房租、一些费用。那我现金哪里来的啊。我账要怎么做?...
出口到保税区可以退到税吗...
老师您 好:请问想变更公司法人需要如何办理?谢谢...
举个例子; 公司的产品共82种,进货平均价是15,销售平均价是200,现在要给各个分销商折扣,我要考虑哪些因素,这个折扣要怎么算,公司现在才成立,还没有收入,只有一些房租,物业,电话费,工资等,公司是7.28注册的,现在有分销商要拿货,我要怎么算给分销商的折扣?麻烦大家指点一下,谢谢...
老师,投资兴办实业到底具体内容是指什么?基本上大部分的公司经营范围都有这一项,是做什么的了?...
老师您好: 请问内资企业去国外参加展会费用可以报销吗?到那里能报销?如何申请?谢谢...
公司自用车辆转让,需缴纳增值税,现需提交税收优惠备案表,请问怎么填写?...
老师您好:    一般企业有没有深户指标呢?怎么申请?谢 谢 本站关键词:深圳会计培训,会计培训深圳,深圳会计,会计培训,深圳会计实操培训,深圳会计实务培训,深圳纳税实务培训,深圳会计做账培训,深圳EXCEL培训,深圳手工做账培训,深圳电脑做账培训,深圳出纳培训,出口退税培训,深圳外贸出口退税培训,深圳生产企业免抵退...
请问老师,我们平时在做外账成本时应该特别注意哪些细节问题呢?...
想问下小规模出口流程,出口发票,怎么开,要多少税?...
请问,经营水果外销,如何取得水果进货发票?外销国外,请问要开出口发票吗?在哪里开的啊?是不是免税的啊....
我们是8月份工资9月5日发放,我今天在填写申报表时,他自动生成8月份申报表,所属期显示是8月份,可是扣除额也自动生成2000,按新税法应该是3500,我现在要怎么处理,如何作废这个报表 本站关键词:深圳会计培训,会计培训深圳,深圳会计,会计培训,深圳会计实操培训,深圳会计实务培训,深圳纳税实务培训,深圳会计做账培训,深圳EXCEL培训,深圳手工做账培训,深圳电脑做账培训,深圳出纳培训,出口退税培训,深圳外贸出口退税培训,深圳生产企业免抵退...
老师您好:    请问一般纳税人更改地址后,网上申报系报要改吗?如何改呢?...
就是关于三资企业做账和内资企业有不通之处吗?三资的账是怎么来做的?...
老师您好: 请问我第一次开发票时当填开不张发票后,我想试打印如如何进行?我打印完发票后发票就自动跳走了,就是我如何再把那张发票调出来打印呢?谢谢...
请问老师:我工厂在7、8月两个月都没有生产,没有领料、都没有。那平时车间人员的工资都是记入“制造费用——工资”的,最后按照生产成品盒数平均摊入生产成本的,但是这两个月都没有生产,这个“制造费用——工资”期末如何平掉呢?...
请教老师:外贸公司出口快90天了,但是还没有结汇,是申请延期,还是先备案?如果210天还没有收汇核销,是不是要申请远期结汇?如何申请?...
外贸企业2010年6月10日出口的,已经做了备案,但是没有结汇,现在还可以退到税,还是要视同内销征税?...
老师您好,如题所述,我们产品退税5%,请问注册一般纳税人划算还是小规模划算呢? 期望老师早日答复,谢谢!...
公司为生产型企业,外购材料一批计量单位是“KG ”入库帐面也为“KG”,现把材料销售给另外一个公司,材料未经加工。客户要求单位开成“卷”不知这样行不行?做帐时我该如何处理这个单位上的差异?      我把销售发票后附出库单一张,上面标明该产品“KG”数量,结转成本时按KG来处理。您看这样行不行...
我公司有A和B两家分店,是在同一市。由于B店存货不够,那我从A店拿存货的话,我这个账怎么做?...
老师您好:     我们公司是金属材料的销售,请问(1)我们公司的开票系统如何初始化?(2)其中税目如何设置?(3)还有我开好一张发票,如果想用废纸打印,但打印后发票界面就不消失了,我从那里能将此发票调出来重新打印?谢谢...
有一笔款,电子口岸显示出口日期是5月25日,将超过90天还未收到款,我查资料说是结汇可以是180天,核销210天,但是出口退税是90天,如果我没在90天内结汇的话,对我出口退税有没有什么影响??这张报关单没结汇可以作出口退税吗? 本站关键词:深圳会计培训,会计培训深圳,深圳会计,会计培训,深圳会计实操培训,深圳会计实务培训,深圳纳税实务培训,深圳会计做账培训,深圳EXCEL培训,深圳手工做账培训,深圳电脑做账培训,深圳出纳培训,出口退税培训,深圳外贸出口退税培训,深圳生产企业免抵退...
我现在发现我的应交税费-应交个人所得税为负0.7,这是去年少计提0.7元个税,那我今天怎么去做分录把这0.7元给调回来,麻烦你写些分录?谢谢 本站关键词:深圳会计培训,会计培训深圳,深圳会计,会计培训,深圳会计实操培训,深圳会计实务培训,深圳纳税实务培训,深圳会计做账培训,深圳EXCEL培训,深圳手工做账培训,深圳电脑做账培训,深圳出纳培训,出口退税培训,深圳外贸出口退税培训,深圳生产企业免抵退...
外贸企业出口退税账务处理分录请老师详解 本站关键词:深圳会计培训,会计培训深圳,深圳会计,会计培训,深圳会计实操培训,深圳会计实务培训,深圳纳税实务培训,深圳会计做账培训,深圳EXCEL培训,深圳手工做账培训,深圳电脑做账培训,深圳出纳培训,出口退税培训,深圳外贸出口退税培训,深圳生产企业免抵退 ...
外贸企业出口退税待核查户是否建二级科目? 本站关键词:深圳会计培训,会计培训深圳,深圳会计,会计培训,深圳会计实操培训,深圳会计实务培训,深圳纳税实务培训,深圳会计做账培训,深圳EXCEL培训,深圳手工做账培训,深圳电脑做账培训,深圳出纳培训,出口退税培训,深圳外贸出口退税培训,深圳生产企业免抵退 ...
我公司是运输公司,承运货物的运输服务,那我公司的车辆加油、过路费是做哪个科目来记账。车辆的折旧费又是放在哪个科目。我公司车辆在中国人寿财产保险股份有限公司交了机动车交通事故责任强制保险。发票上面有保险费金额 3980元。代收车船税528元,这个的话那又怎么做分录啊。麻烦你分别帮我写下。谢谢...
请问下,购销合同印花税的征税对像是否是有合同的?如果在购销合活动中,直接通过电话,Email,或直接在客户的ERP中订货,是否需要缴印花税?如果合同金额是1000,实际业务金额是2000,那多出来的是否要缴印花税? 本站关键词:深圳会计培训,会计培训深圳,深圳会计,会计培训,深圳会计实操培训,深圳会计实务培训,深圳纳税实务培训,深圳会计做账培训,深圳EXCEL培训,深圳手工做账培训,深圳电脑做账培训,深圳出纳培训,出口退税培训,深圳外贸出口退税培训,深圳生产企业免抵退 ...
我公司是小规模纳税人,我6月份做账是借:银行存款 48553 贷:主营业务收入47138.83 应交税费:1414.17 在国税网上输入47138.83时, 算出来的税金是1414.16元,也是报了1414.16元。这样的话我怎么去调账上这0.01元呢...
我公司是销售燕窝的。但是这个月做了些手提袋,那我这些手提袋做哪个科目比较好啊,可以一次计入销售费用吗 ...
比如说前几个月没收到发票做了10万的暂估款(小规模),现成为一般纳税人,进项发票到来,下面这二种处理方法我选哪个没问题呢? 1、红冲暂估款后还是按小规模的帐务方式处理,不作进项税额处理。税额进成本。 2、红冲暂估款后,按一般纳税人的帐务处理方式,作进项税额处理,抵扣销项税额。 当然企业都愿意用第2种方法,就是不知道可行不可行?...
公司是把自己的设备租给别人用,每月收取一定的租金,那我那设备的维修费我计入哪个科目?...
广告费发票可以抵扣的吗?怎么么之前没听说?希望老师能给我解答一下,今天才听到有这回事...
2011年9月1日后个人所得税计算问题的执行时间、费用扣除标准、税率...
高温补贴(防暑降温费)要不要交个人所得税?...
我7月申报的一批出口退税,其中有一个供应商需要发函, 1.已得知我可以拆单发函,那么是不是要把需发函的这些个单证抽出,专门做一份资料(从录单--预审--正是申报--打印) 2.不需要发函的其他供应商单证和8月份需要申报的一起录单,然后去交单吗?注:我8月份申报资料中也有需发函的这个供应商开的发票,那我这些是只能备案还是可以交单? 3.整单发函和拆单发函有什么区别,要准备资料有什么不同? 请老师解答,谢谢...
长期股权投资在成本法核算下,被投资企业分以未分配利润转作实收资本,投资企业要不做账务处理?...
老师您好!     我公司刚注册了个香港 公司,可是不知道如何开立银行帐户,请问香港公司的离岸帐户在那个银行开比较好,从离岸帐户的钱如何转入私人帐户?谢谢 本站关键词:深圳会计培训,会计培训深圳,深圳会计,会计培训,深圳会计实操培训,深圳会计实务培训,深圳纳税实务培训,深圳会计做账培训,深圳EXCEL培训,深圳手工做账培训,深圳电脑做账培训,深圳出纳培训,出口退税培训,深圳外贸出口退税培训,深圳生产企业免抵退...
我公司是外贸出口的,之前申请2010年机电产品及高新技术产品出口补助款项3万多。现在通过银行把这笔补助款打给我们了。。。。请问怎么做会计分录啊???借方是银行存款,但不知道贷方记什么?...
老师,我要继续问啦,呵呵,公司是今年6月份刚成立的商业小规模纳税人,是珠宝行业的,在7月份有购进一批200多万货,供应商开给我们的是17个点的增值税专用发票,导致我们无法抵扣只能做成本,但是现在我们是想和供应商协商能否退票,但是货不退只退票,等我们成为一般纳税人后再重新开具,现在票还在没退也还没入账,照这样的情况我建账的时候该怎么做呢,头疼啊,麻烦老师帮我解答下了,谢谢啊 ...
老师,谢谢你的回答,现在我还想补充下的是,比如,我公司是今年6月二十七成立的,然后租赁合同是4月份就开始签订了,以股东A的名义签订,我8月份来这里做财务,所以现在要建账,建账后就准备申请一般纳税人,但是现在就租金问题卡住了,因为首先,4月份到6月份的租金收据在另一个股东B手上,7月份的收据在这里,而收据抬头既不是以公司名义又不是股东A,比如公司名是艾伦珠宝,它写的是艾伦钻石,然后管理处也不肯以公司名义开票,这样的话,我目前该怎么办才能把账建好为申请一般纳税人做准备呢,而且在这一块也不会让专管员说,谢谢老师,讲了一大堆,呵呵,不过希望您能耐心看完哦!...
公司成立前签订的租赁合同是股东名义签订的,不是法人也不是公司,这样对申请一般纳税人有影响吗,如果有,该怎么办,另外就是房管所开具的发票和收据都是以股东名义为抬头,这样的话,这笔租金能入账么,该怎么入账比较妥当,谢谢啦...
老师您好:1)请问支票有密码的是怎么回事?           2)支票是不是只能在同一市使用?           3)自己公司提现金也可以给自己公司开出支票吗? 本站关键词:深圳会计培训,会计培训深圳,深圳会计,会计培训,深圳会计实操培训,深圳会计实务培训,深圳纳税实务培训,深圳会计做账培训,深圳EXCEL培训,深圳手工做账培训,深圳电脑做账培训,深圳出纳培训,出口退税培训,深圳外贸出口退...
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