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共有相关问题 3978 项最新 3401 - 3600 条问题
请问下在深圳个人所得税是以个人工资的总数来计算,但社保和公积金缴纳却以基本工资来算,这样合法吗,例如工资一个月分几次发,总数为4000,但个人所得税就以4000来计算缴纳,而社保和公积金缴纳却以1320的基本工资来计算缴纳。 本站关键词:深圳会计培训,会计培训深圳,深圳会计,会计培训,深圳会计实操培训,深圳会计实务培训,深圳纳税实务培训,深圳会计做账培训,深圳EXCEL培训,深圳手工做账培训,深圳电脑做账培训,深圳出纳培训,出口退税培训,深圳外贸出口退税培训,深圳生产企业免抵退 ...
老师,请问要如果申请跨境贸易人民币结算试点企业?需要什么资格,准备什么资料? 如果不是试点企业是不是就不能进行人民币报关及收汇,进行退税呢? 本站关键词:深圳会计培训,会计培训深圳,深圳会计,会计培训,深圳会计实操培训,深圳会计实务培训,深圳纳税实务培训,深圳会计做账培训,深圳EXCEL培训,深圳手工做账培训,深圳电脑做账培训,深圳出纳培训,出口退税培训,深圳外贸出口退税培训,深圳生产企业免抵退 ...
运输发票抵扣的时间是不是本月认证通过的本月就可以抵扣吗?...
老师,请问出口报关时及收汇是不是可以用人民币结算?可不可以退税?这样对核销有没有不同? 本站关键词:深圳会计培训,会计培训深圳,深圳会计,会计培训,深圳会计实操培训,深圳会计实务培训,深圳纳税实务培训,深圳会计做账培训,深圳EXCEL培训,深圳手工做账培训,深圳电脑做账培训,深圳出纳培训,出口退税培训,深圳外贸出口退税培训,深圳生产企业免抵退 ...
请问,我们是广告公司,收到广告业开的广告费发票可以抵扣的,上个月我收了一张当时就做了成本但是忘记抵扣了,我这个月该怎么办?要不要把上个月的凭证冲销掉再重复做个凭证再抵税,还是怎样啊?谢谢...
关于海关进口增值税专用发票实行“先比对后抵扣”这是什么意思啊?是不是本月进来的海关进口增值税专用发票不能在本月抵扣啊?...
外贸企业出口多久,报关单及进项发票,核销单,在预审系统里可以查到信息?...
朱老师,一份报关单对应一个关联号? 三份报关单与进项发票总数量一致,供应商说一起开发票可以节省一张发票。...
外贸企业出口退税,什么情况做延期,什么情况做备案?...
外贸企业出口日期4月15日两份报关单,第三份出口日期4月16日报关单。出口日期4月15日因进项发票没有收到在7月份已做了延期(延期到10月15日),这三张报关单的进项发票在7月22日我司认证通过.8月15日之前做备案是否这三份报关单都可以备案?做了延期可以再坐备案吗...
本月购进税控机一套,我做如下分录及处理看行不行, 借:固定资产--防伪税控专用设备 1210.25 固定资产--防伪税控通用设备 6538.47(包括一台电脑3888.89,一个打印机2649.58) 应交税金额-- 应交增值税务局--进项税额 1317.28 贷:现金 9066 然后按电子产品提10%的残值,按3年计提折旧费。 网上看了很多,有的人一次性做成管理费用,也有人做为固定资产,但一次性提了折旧,也没个明确的规定。今年我司是按成本费用核定征收,到明年1月转查帐征收企业所得税,所以不想按一次性走费用处理。按这个方法不知可行否? ...
我公司取得了百度开来的发票,但是我们是做推广来用的,但是开发票写的是服务费,那我入哪个明显科目啊?还有阿里巴巴的。技术信息服务费,我又如哪个科目?...
一般固定资产折旧年限和预计残值率是多少?我买了台电脑和空调那我怎么确定啊?...
一般固定资产折旧年限和预计残值率是多少?我买了台电脑和空调那我怎么确定啊?...
老师您好: 我公司今年得税汇算清缴时对去年的利润进行了调整,把原来的亏损调整成为了赢利并交了所得税,请问老师那我们交税后帐务应做何调整?谢谢...
购买固定资产时,所发生的费用算在固定资产上吗?还是管理费用呢...
就是我在天所得税季报(A类)报表时。营业成本这项加了期间费用,已经申报了。这个没有什么关系吧?季报的和我的做的财务报表中实际利润不相等的话。那我怎么办啊?...
报企业所得税的时候,经营费用也算入成本吗?...
某企业利润表涉及的营业收入项目有关所属期间金额如下:2008年5月份本月为80万元,本年1月1日至5月31日累计净额为430万元,6月份本月为90万元,本年1月1日至6月30日累计净额为520万元,2007年1月1日至2007年6月30日累计净额为380万元。在填报2008年6月份利润表营业收入项目时,“本期金额”应填列多少万元?“上期金额”应填列多少万元?谢谢...
事先怎样知道是否退税率为0时...
我是新手,凭证已经录入完毕,损益结转、期末结账已经完毕。但是公司现在是开办期,发生的费用都在待摊费用里,是不是就不用结转损益了,我怎么才能把凭证改了呢,不结转呢?我现在已经进行了反结账,下一步我需要怎么做呢?还有现在为什么查询不到当期的凭证呢?...
营业执照经营范围有技术开发交哪个项目营业税?是其他转让无形资产还是其他服务业?...
税务局要看房屋租赁合同,我手里的合同是复印件,已经贴上印花税票了,拿这个给他看就可以吗?...
我6月要在金蝶建账,从手工账里取数,总账应交税金有上年结转数,今年没有计提税金了,放到营业税金及附加里,那应交税金上年结转数怎么处理?...
我们公司老板个人出租房子给公司办公,有合同的,请问老板个人要缴纳哪些税?公司需要缴纳税不?...
比如说,前几个月的主营业务收入都有20万左右,这个月一般纳税人资格刚下来,客户那边就不发票了,嫌税点要的高了,那收入一下子少下来会有什么问题?有什么解决的办法吗?...
我公司买了套财务软件,那我怎么做账啊?谢谢。...
请问现在报第二季度所得税了,我的第二季度是盈利的,但是我第一季度是亏损的,请问我第二季度所得税怎么计算?是4-6月的利润算,还是1-6月算,谢谢!...
我本科毕业三年了,财务管理专业的,没怎么做过会计实务,我应该报哪个班啊,我想学下能够胜任生产企业全盘帐包括成本账...
请问服务业通用机打发票如何作废和验旧供新...
老师您好: 请问正式一般纳税人当月认证通过的进项发票当月可以不审请抵扣吗?谢谢...
软件测试费100000,我可以计入直接管理费用吗,还是计入成本?...
外贸退税被退单要求函调,但是函调之后就超过了申报期限了,而且已经备案延期过了,请问是否会无法退税?...
这次免抵退申报系统升级后新增了下载报关单数据这一步,是不是一定要先进行这一步的操作呢,手工录入可否? 我们的电子口岸与免抵退系统不是在同一台电脑上,这样从另外一台电脑下载下来的数据可不可导入使用? ...
公司要与银行签订代发工资协议,需要法人授权委托书,和经办人委托书,请问到什么地方可以下载...
寻求一套比较实用的工业企业管理制度方法,希望老师可以帮到我。烦请发送至 wintersweet999@gmail.com      在此先谢谢老师!!...
朱老师您好:我办理了退税登记,按照退税资料文本上说的,需要带第一张认证通过的发票去办理发票认证信息登记,请问朱老师,我带的这张发票一定是要和出口有关联的吗?比如说我出口的是装帧布,带去办理登记的这张发票也一定要是装帧布吗?我公司也卖纸,可以是纸的吗?...
请问老师:现在强制交住房公积金,性质跟社保差不多吧?公司交一部分,自己承担一部分,那在账务上应该如何入账处理体现呢?这种公积金算是福利吗?最好能给我举个例子,谢谢!...
上个月销售20件货物,已经开票并且结转成本,在这个月退回来,换了另外20件新批号的货物,应该如何做账务处理呢?谢谢老师!...
商品流通企业(贸易公司)销售成本怎么去结转比较好啊,有没有什么方法啊。麻烦举个例子。比如,我公司购进了库存商品开了增值税发票明细中有好多种商品,那我开出的发票有和这些名字不怎么相同,那成本怎么转啊?...
400万的工程,分给包工头做,提取了管理费4%,建筑劳务公司的收入为16万,而他们缴税是要交多少呢?...
建筑劳务公司从总包处承接劳务400万,包给包公头做事,提取3%的管理费?应该如何纳税?...
2010年10月11月12月有几张发票是在今年5月份认证的,但是那发票联去年也没有做账,那我今年5月份怎么处理好点啊?...
就是我公司是贸易公司,在库存商品明细中有的是负数金额,这样的话我怎么来调啊,...
朱老师,您好,我在外汇管理局网上登记预收合同提款登记,该合同是百分百预收6299.52美元,但是实际收到金额扣除了手续费20美金,我登记提款登记时要按那个金额?到时注销时呢?预收货款合同登记也按6299.52,提款登记也按6299.52是吗? ...
刚找了一份会计的工作,虽然是读这个专业的,但是以前都都没做过会计,缺少实际操作能力,请问有网上一对一教学的吗?...
请问我公司是做服装生意的,预付了店铺门头灯箱改造定金,做了借方为在建工程,后来检验不合格人家不退钱了,该怎么做分录啊? 而且在我做再建工程的时候没有发票,我现在该怎么做分录,我也不想把纠纷的事情表现在帐上面,能做坏账或者其他好的科目啊?...
请问我公司是做服装生意的,预付了店铺门头灯箱改造定金,做了借方为在建工程,后来检验不合格人家不退钱了,在纠纷当中,该怎么做分录啊?...
请问公司贷款产生的利息,对方给我们开了发票,我要怎么做账,没收到发票的时侯我做了财务费用-借款利息.现在要怎么做呢...
请问老师:我所在的公司是一间制药工厂,用的成本核算方法我感觉是比较简单的,只要稍微懂得一点点理论知识就可以做的(内账),我本人成本会计理论的知识也很有限的。财务部只有我一个人,没人带没人教我的,我现在就是自己看一看成本会计的教材,结合实际这样做下去。。我该如何将这条路走下去,提高成本核算的实战能力呢?希望老师可以给我详细地说一说或是提些建议!!!谢谢...
请问老师:珠宝的批发要交消费税吗?谢谢...
大家好!我的会计从业资格证是在武汉考取的 现在在深圳找到一个会计岗位 我想把会计证从武汉迁到深圳 请问要怎么办理呢...
老师,你好 我有个合同总金额是82万美金,我预收款50万已经到账,去国家外汇局网上服务平台做了预收款登记,可是电子口岸预收款额度才出来39500,我的问题是,给这么少额度,我剩下的美金怎么结呀,这票货要三个月后才出口,难道我只能等着出口了用一般贸易额度来结汇?有没有其他办法,这个预收款额度是怎么核定的,...
我买了一些印花税票,申报时申报表上税目写的是账薄贴花,现在有些没用完,可以贴到租赁合同上吗?一直不很清楚,这个印花税票是不是通用的。...
易财税没有反馈成功,是不是又什么差错...
有没有人可以提供一份自动计算工资表的EXCEL模板啊,内容包括基本工资,应发工资,扣社保,扣住房公积金,扣个税(个税最好是自动计算出来的),实发工资,员工签名等等,最好是填上数字,都是自动生成的工资表,谢谢了,邮箱是timevv@sina.com...
朱老师您好:我公司刚接了出口订单,请问一下老师我需要到哪些部门办理什么手续,包括电子口岸,结汇,核销一系列流程,越详细越好,谢谢老师!...
你好,我单位是外商独资生产型外贸企业,根据财政部 国家税务总局关于取消部门商品出口退税的通知2010年06月22日财税〔2010)57号 文件,取消出口退税的商品清单4006902000未硫化橡胶制品 退税率为零,是否要不计算增值税销项税额,如果缴纳应如何主算? 其税法依据是那个条文? 例如:2010年12月份出口1万美元,汇率6.0,销售额6万人民币, 借:银行存款 60,000.00 贷:主营业务收入 60,000.00 应交税费-应交增值税-销项税额 ...
老师你好,我5月份进来一张发票已认证,总金额是780493.02,当时先付给对方税费117383.62元,剩下的663109.4元是在6月份才付,这笔完整的分录我有点模糊了,也很长时间没有看书了,就是想不起来了。请教一下老师...
出口的免抵退,30多万。一定就得把税款交上去吗??...
暂做入账这种做法可以吗?:借:原材料100 贷应付账款-暂估款100 收到发票后如果实际上是110:借:应付账款-暂估款100 借原材料10 应交税金18.7 贷应付 账款-** 128.7 收到发票后如果实际上是90借:应付账款暂估款 -10 应交税金15.3 贷:应付账款-**:105.3 如果是上年度暂估现在收到的发票的话:借应付账款-暂估款100 借:应交税金15.3 贷:以前年度损益调整 10 贷应付账款-**105.3...
收款不开票,能怎么做?...
老师您好: 请问我公司有深圳发展银行的基本户,现在想开通外币功能,可以吗?如何开?需要那些资料?谢谢。...
老师,我老板从香港账户打入公司外币账户50万美金,但现在才开始陆续报关出口,电子口岸有额度了,我就去结汇,想知道是不是我从银行拿到涉外收入申报单时就要确认应收账款(其实是预收,但是我没有去平台登记),可是我都不知道这个应收款挂什么明细科目,就是说我不知道接下来的货将要出口到哪里去,做预收的话,也比较麻烦,是不是多做几个合同,凑够这50万,哎……,应怎么样合理呢,当时她打这些外汇进来主要想一次性多打点,省手续费,现在怎么办呢...
请问我们租厂房现在支票给了半年的租金33000元,怎样做凭证啊,谢谢...
请问塑料模具的退税点是多少?...
外贸企业发函结果多长时间、发函结果专管员通知企业?...
外贸企业出口退税90天之前备案,怎样备案,需要哪些资料?...
我现在新就职的公司是做服装批发和零售的,我看到税局出了一个核定通知书,内容是: 核定征收方式:核定应税所得率(按收入总额), 应税所得率:6%, 计算公式:应税所得税额=应纳税所得额*适用税率 应纳税所得额=收入总额*应税所得率 请问教师,这个税是怎么算的?能举个例子吗?非常感谢!...
请问企业所得税核查表要在哪里填,怎么填?谢谢...
外贸企业外销转为内销,如何操作?分录?...
我们公司是外贸出口,有一单进口的,有海关进口专用缴款书。知道进项的税额是19169.20元,现在要计算出销项税额及金额开票给工厂,不知道怎么计算销项税额及销项金额。求助。。。谢谢...
就是我公司在做2010年所得税汇算清缴时。有调增和调减的费用,并交了556.2元的所得税。那我在2011年时候还要不要把那调增和调减的费用在账上反应出来啊。要的话分录怎么做啊?...
我公司是外商独资企业,有内销出有转厂出口,转厂进口材料,是我们香港公司付货款,转厂出口的货款也是香港公司收,请问怎么做会计分录?谢谢!...
外贸企业只有外销,网上电子申报系统怎样申报?国、地税如何申报啊?做账分录?...
我们公司,公司下有一个工厂,同一老板,工厂给公司供货,这货物要出口退税,平时是财务独立核算。但因为工厂常换会计,对发票计划不好,从开业到现在积累材料库存好几百万,另外或是其他一些需要钱的地方,公司打钱到工基本户,导致倒挂。所以在函调时,税局到工厂发现了这个问题。现在回函说什么“外购不真实”扣住公司的单证。这要怎么办啊?事情很严重吗? 窗口人员告诉我下周去问问相关人员,说有可能回复错了 现在头疼中,不知怎么办...
请问公司买了一辆车,但是户名是法人的名字,我可不可以作账.可以入账的话我的会计分录怎么做?谢谢...
能不能一次多打一些美金进来,比如说一次打100万,然后等出货,除了几单,有多少钱,就核销几单,收汇多少钱? 考虑到手续费有点贵,所以想到这个问题 但是,银行那里有美金进账了,要去填涉外收入申报单,需要告知核销单号,那我打进来的100万,怎么填核销单号呢,这个填错了,不知道有没有影响 ...
老师:你好!报税流程是不是这样的 a.每月1-5日将取得的进项发票在网上认证系统认证。 b.从企业取得写有销项开票数据的IC卡在网上抄报税系统里进行远程抄报税, c.在网上申报系统手工输入进项、销项及其它发票的信息,然后生成报表, d.申报成功后进入网上抄报税系统进行清零解锁,报税完成。 1、为什么进项发票在网上认证系统已经认证了,还要在网上申报系统里再次认证呢? 2、代理记账是不是在月初的时候要将企业每月在开票系统上抄好税的IC卡拿来在网上抄报税系统进行抄报税呢? 3、网上申报系统的进销项发票是导入还是手工输入,为什么有些软件是导入,而有些软年是手工输入呢? 4、增值税...
请问用金碟编制资产负债表里的应收应付的公式是什么,谢谢?...
我在四月份收到租金发票,但是我们是一次性付半年的租金。发票金额为50000元。是属于5-9月份租金,那我在5月份收到这张发票,那我怎么做分录呢?还有就是每月的租金要不要计提啊?...
老师您好: 请问一般纳税人增值税纳税申报表的25行“期初未缴税额”为什么在没有多缴税款的情况下会出现负数?能否将这份表的25行到38行如何填写从出说明呢?谢谢...
老师:您好!请问兼职会计代理记账和报税的流程?网上抄报税时是不是要客户提供开票子系统税控机上的IC卡,网上申报系统是如何导入进销项发票的,导入后还需要认证吗?...
进口怎样做帐会计分录,网上电子申报系统怎样操作?请老师详细讲解 深圳会计网,深圳会计培训,深圳会计进修,会计培训,深圳会计实务培训,深圳会计实操培训,深圳免抵退税培训,深圳外贸出口退税培训,深圳纳税实务培训,深圳出口退税培训税法培训,纳税实务培训...
你好!我想问公司外商企业联合年检要在网上填的资料只有到外商联合年检系统一个吗?还有什么需要在网上填的吗?还有就是填完后我们需要提交承诺书给结算中心。还有其他部门需要我们提交什么资料吗例如工商局那些? 谢谢!! 深圳会计网,深圳会计培训,深圳会计进修,会计培训,深圳会计实务培训,深圳会计实操培训,深圳免抵退税培训,深圳外贸出口退税培训,深圳纳税实务培训,深圳出口退税培训税法培训,纳税实务培训...
三月份工资是在4月初发,可是3月21日就要从银行账户扣社保,公司交一部分,个人扣一部分,这就相当于先计提了,这个分录要怎么做?到下个月发工资又要怎么做账?深圳会计网,深圳会计培训,深圳会计进修,会计培训,深圳会计实务培训,深圳会计实操培训,深圳免抵退税培训,深圳外贸出口退税培训,深圳纳税实务培训,深圳出口退税培训税法培训,纳税实务培训...
公司要我去报联合年检。我从来没做过。不是很了解流程。还有联合年检就是我们常说的企业年检吗?还有总公司做了联合年检的话分公司还需要做吗?感谢老师回答...
1.物料、设备采购、办公用品、工具等购买开不了发票,亟待解决的问题如下: A、普通发票是否可以抵扣? B、增值税发票的抵扣期限是多久? C、没有发票如何进行会计事务处理? D、什么时候开这些税票比较合适? 2.企业没有注册完成,客货要支付预付款,但企业没有银行基本账户,无法完成收款?如何处理? 3.开办费具体设计到哪些活动?哪些不能列入开办费处理?...
公司注销的话要那些资料?流程是怎么样的?...
我公司一般纳税人,就本月进项税大于销项税的话,那我还要不要做借:应交税费-未交增值税  贷:应交税费-应交增值税(转出多交增值税)。不是这样的话,那该怎么处理 ? 深圳会计网,深圳会计培训,深圳会计进修,会计培训,深圳会计实务培训,深圳会计实操培训,深圳免抵退税培训,深圳外贸出口退税培训,深圳纳税实务培训,深圳出口退税培训税法培训,纳税实务培训...
我公司是一般纳税人。就是每个月未交的增值税都要转出来,分录为借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税          贷:应交税费-未交增值税 就是每个月都要做这不分录,那我到12月份的应交税费-应交增值税-转出未交增值税余额是在借方,那我12月份要不要把它给调平来,就是做个分录借:应交税费-应交增值税-销项税  (金额为1-12月份的累计) 贷:应交税费-应交增值税-进项税(金额为1-12月份的累计)  贷:应交税费-未交增值税 &...
我公司是一般纳税人。就是每个月未交的增值税都要转出来,分录为借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税          贷:应交税费-未交增值税 就是每个月都要做这不分录,那我到12月份的应交税费-应交增值税-转出未交增值税余额是在借方,那我12月份要不要把它给调平来,就是做个分录借:应交税费-应交增值税-销项税  (金额为1-12月份的累计) 贷:应交税费-应交增值税-进项税(金额为1-12月份的累计)  贷:应交税费-未交增值税 &...
贷:累计摊销, 还是贷:无形资产 还是贷:无形资产——累计摊销...
但是如果当时不结转成本,那就是要把无形资产在每月进行摊销吧? 怎样确认无形资产,必须要申请专利什么的 ,才叫无形资产吗》?还是公司自己就可以确认无形资产...
如果是 比如 研发一个软件 折旧费 是300 研究人员工资是3000,假设再没有其他的研发支出 分录是这样的不? 借:研发支出——折旧费 300 贷:累计折旧 300 借:研发支出——工资 3000 贷:现金 3000 研发的支出全部是资本化的 而且验收研发成功 借:无形资产 3300 贷:研发支出——折旧费 300 研发支出——工资 3000 卖出东西是这样不(假设卖11700)一般纳税人 借:...
老师您好:      请问老师1)货运代理公司如何申请“公路、内河货物运输业统一发票”?需要什么手续?              2)“公路、运输发票统一发票”对于一般纳税人来说是不是可以申请抵扣?                谢谢!...
补计提的折旧能不能扣除。比如我2010年漏计提了折旧。那我2011年再补计提,那我2011年在所得税清缴时能不能扣除补计提的部分?...
请问老师,公司在2010年10月销售一批货物,现在2011年4月因故部分退回,在2010年10月已经结转成本了,现在应该如何进行账务处理?...
本公司属于中日合资,日本派员工到中国参与管理,我们付派遣费到日本公司,请问流程是怎么样的?钱怎么从中国银行付到日本银行?...
请问,2010年以内销为主少量的外销,是贸易型企业. 1.在填写所得税年度申报表时,关于附表一收入明细表及附表二成本费用明细表的数据,是填写内销的收入及成本有关数据还是填写内销及外销合计数? 2.在填写附表六境外所得税抵免计算明细表时,又是怎么填的 希望能早点得到老师的答复!谢谢!...
2010年10月份计提工资  借:销售费用-工资   26719.68                         贷:应付职工薪酬   26719.68 但是在11月份发10月份工资做成:借:销售费用-工资   26719.68 贷:...
我公司是家餐饮业,厨房买的刀具和用品做在那个科目好的啊 ?麻烦做个分录?...
来料加工转独资企业怎么操作?...
2010年度企业所得税清缴我公司报告出来了,网上也申报了。请问下我是不是要交到国税局啊。是不是要交网上申报打印的报表和报告,还有财务报表(利润表和资产负债表)每个月的都要吗...
老师您好:请问营业执照经营范围中有:“投资兴办实业”要不要交增值税?谢谢...
请问企业所得税表格中有个资产总额(全年平均数)怎么算,谢谢!...
正在网上电子报税,想请教: 进项专用发票输完时,有个"即征即退"和"不允许抵扣",这两个在哪个前面打勾? 出口发票是不是在销项普通发票那里填入,金额和税额是不是按照17%税点把美元离岸价折人民币的这个金额拆成不含税的和销项税金,出口发票开票日期,我开的出口发票有的要滞后于实际出口日期很多天,甚至跨月,按照出口发票上的开票日期填吗,有没有关系?然后在"是否免税"那里打勾?...
你好:    请教如下问题:    1.发票专用章要重刻吗?    2.是在哪里刻?需要提供哪些资料呢?...
办公室装修费的处理 分两种情况1.是租赁的话。我的装修费用太大。那我放在长期待摊费用摊销的话是按几年来摊销。2.是自己的房屋那我又怎么处理...
我去年12月份多计提了2038.67元折旧,那我这个怎么做分录调回来啊。我做的是借:累计折旧   2038.67                    贷:以前年度损益调整  2038.68  后来发现利润表中4月份净利润+负债表中年初的未分配利润不等于负债表中期末未分配利润。这个分录是这样做吗。...
去年10月多缴了城建税和教育费附加,次月和以后各月0申报,直到这个月可以全部扣回         4月前多缴城建税还有763.36教育费附加327.14                      但今年1-3月是0申报,所以1-3月的0.02的教育费附加287.85也没有扣    ...
我外贸企业,上年末,应交增值税各专栏没有对转清零,现在负债表上应交税费为-8万多,导致流动负债合计也为负,怎么办,现在要怎么做?应交税费为负,这个问题严重吗,税局会问我吗...
老师:您好! 2010年的企业所得税是按收入核定征收的小规模纳税人,不出年审报告,在国税网报完年报之后,请问要提供什么纸质资料到国税?谢谢!...
请问小规模纳税人广告公司管理费用和营业费用与本年利润的比例是多少?和营业收入比例是多少?谢谢...
外贸企业经营进料加工和三来一补与一般贸易退税系统录入有什么不同,退税法律规定有什么不同,在平时工作是要注意的事项。请朱老师详细讲解 。 ...
老师录,外贸企业经营进料加工和三来一补与一般贸易退税系统录入有什么不同,退税法律规定有什么不同,在平时工作是要注意的事项。请朱老师详细讲解 。 ...
录退税系统有什么不同,退税法律规定有什么不同,在平时工作是要注意的事项。请朱老师详细讲解 。...
老师您好:请教您两个问题,1)一般纳税人增值税专用发票是不是也有百元版、千元版、万元版等呢,开票达到什么程度才给千元版或者是万元版的发票呢?2)《验旧供新表》拿里能拿的到,你能否给发一个第一次购买发票的《验旧供新表》的样表呢?谢谢...
老师:您好! 一般纳税人的企业付了10000元的现金初购进来的鱼200斤,50元/斤,但出库时发现有10斤鱼死了,实际卖出去的鱼只有190斤,57元/斤(含税价),请问此业务相关的会计分录有哪些?除了会计上帐务处理外税局对这些损耗有没有什么规定?谢谢赐教!...
请问老师,现在新税法规定说企业月末不能按工资总额的14%计提福利费了,日常发生的职工福利费支出直接作:借:管理费用-福利费 贷:库存现金或银行存款?是这样吗? 可不可以这样做 发生时: 借:管理费用-福利费 100 贷:应付职工薪酬 100 借:应付职工薪酬-福利费 100 贷:库存现金 100 哪种做法符合新税法的规定?? ...
出口不退?不明白...
都有哪些银行可以办理啊...
怎样计提工资、个人缴纳社保、公司缴纳社保、个人所得税,谢谢!...
我这里有张中华人名共和国税收通用完税证(地税) 纳税人名称 黄海波 税款所属时期2011年03月01日-2012年02-29日 税种 品目名称 计税金额或销售收入 税率 实缴金额 房产税 出租房产 13012.8 4% 520.51 个人所得税 个人所得税 13012.8 0.10% 13.01 我问下这个是黄海波出租房屋给我公司吗?房产税 个人所得税是出租人所交的吗?这个租金是属于2011年03月01日-2012年02-29日 我公司这个账怎么来处理,...
公司现在是做网络销售的,但没有实际的仓库,我们只做电子商务,发货要从厂家发,具体情况是这样,公司从厂家进了一笔货,货款都已结清,但所购货的尺码不全,所以销售时还要公司先以成本价从厂家进货,然后以零售价销售给消费者,货款都是一个月一结清,公司也就有一部分库存,公司发货的这部分库存怎么结转成本,而从厂家购货发货的又怎么结转成本 2.公司的网站有个合伙的,我们又以另一个价格卖给这个网站,这个网站不是公司,货款也没付,而且在这个网站上销售所得的收入都是电子货币,我要怎么做这个帐,请老师指点一下...
现在的做账还有按每个月的工资总额的14%计提福利费吗?我听说现在税法规定不让计提了?是从什么时候开始不让计提的???平时又见有人有计提,到底是怎么回事?希望老师可以详细一点给我解释一下。谢谢。...
2011年第一季度利润总额为65万元,在季度申报企业所得税时申报上的营业成本却不是填本季度营业成本的累计数,而是填高了,结果是实际利润少了很多。预缴的所得税款也少了好多,只交了几十元的税款。这样子的填法(指营业成本没根据我的利润表上的营业成本填)会不会违法? 还有一个问题就是本年第一季度实现的利润可以 全额 弥补上年度的亏损吗? 企业所得税法上说第一年度的亏损允许 以后年度 的盈利来弥补,这“以后年度”是指第二年的第一季度或者第二、三季度,或者是第二年整个年度的利润?? 以上三个问题,希望老们能给我详细地解释一下,谢谢!!...
外贸企业退税账户托管贷款,是指定商业银行吗...
我公司是制药工业企业,平时制成西药成品销售出去为主营业务收入,那其他业务收入是指哪些收入?是不是除营业执照上经营范围以外的收入作为其他业务收入?还是说营业执照上兼营的业务作为其他业务收入?...
如交数据怎样算出来城建税、教育费附加、堤围费。请详细讲解...
我公司是一般纳税人,当月买材料有张进项票没有认证的话,那我还要不要做账啊。怎么怎么做分录啊?...
请问工程施工劳务费怎么计提,谢谢...
计提是 借方管理费用-人名字5382.35 管理费用-人名 4205.88 制造费用-人名字 4794.12 制造费用-人名字 2500 制造费用-人名字1400 制造费用-人名字2300 制造费用-人名字 2700 制造费用-人名字2638.89 制造费用-人名字2638.89 制造费用-人名字2638.89 管理费用-人...
计提是 借方管理费用-人名字5382.35 4205.88 制造费用- 4794.12 2500 1400 2300 2700 2638.89 2638.89 ...
老师:您好! 1、请问一般纳税人在取得进项专用发票时,开出的普通发票这部分金额也是计入销项可以减进项的吧? 2、请问一般纳税人购买的税控设备如何抵扣?帐务如何处理? 是作为固定资产还是费用?填入附表二,还是填入固定资关表内? 3、辅导期一般纳税人是否是在税务局前台报税后,直接在前台清卡? 谢谢!...
请问去年有个离职人员没领工资就走人了 在应付工资里面没有平 我该怎么做分录啊? ...
就是我公司为餐饮业啊,顾客来消费时我们要给水他们喝,那我公司买给顾客喝的那纯净水计那销售费用-办公费嘛...
请月企业发放给员工的是税后工资,而且是从银行发放,请问在会计分录上与我们平时的处理有什么不同这处呢?...
外贸企业退税账户托管贷款,办理流程,请老师详细讲解...
制造费用应如何核算呢? 我公司有A、B两种产品,A产品投产300件,完工200件,B产品投产350件,完工100件,(假设完工程度为50%)。本月公司制造费用总额25000元,生产总工时4000小时,我怎样将25000元分别分配到A、B两种产品的制造费用中去? 请老师算出来,并详细说明,谢谢!...
老师您好:请问我司的防伪开票系统和网上申报系统分别装在两台电脑上,那么我们现在想装远程抄报税系统可以装吗?装在那台电脑上可以使用,如何操作?谢谢...
计提时: 借:管理费用等 24344 其他应收款或其他应付款--水电费等 156 其他应收款或其他应付款--扣工资等 500 贷:应付职工薪酬 25000 那我计提的时候 借:管理费用-工资2500 贷:应付职工薪酬 25000 那我发放时怎么做啊。扣工资及水电不是在发放的时候才扣的吗? ...
实发工资25000元 其中要扣工资 500元、水电费156元 ,应发工资24344元。计提及发放工资时怎么做啊 ...
会计分录 [会计科目] 提问者:匿名
老师:想问一下,我公司是服务业的小规模纳税人。每个月也就是一些加油的费用和员工的工资。只要是员工的工资,那我记账、做会计分录的时候员工的工资是不是要记入成本里呢?不然的话该怎么做会计分录会比较合适呢?...
老师您好,个体户只申报国税,不申报地税,待国税开票额达到一般纳税人开票额后再注销掉个体户,请问个体户的负责人以后开公司时会出现什么问题?可不可以开公司?对个体户老板有什么影响呢?谢谢...
老师请问一下,我接手的单位以前二年的账本都没有买印花税,我现在去买来贴上可以吗?就是想问一下,印花税有没有时间限制。...
老师你好! 请问:公司有A、B两种产品,两种产品共投产300件,其中100件未完工,本月公司直接人工总额20000元,生产总工时5000小时,我怎样将20000元分别分配到A、B两种产品的直接人工中去? 请老师将计算公式列明,谢谢!...
利息收入冲减财务费用借记银行存款,借记财务费用(红字),这样不就违背“有借必有贷,借贷必相等”的原则了?如何解释??...
老师,您好,我有个朋友的公司是做网络技术的,小规模的公司,在07年以前曾经因为销售相关的设备开过手写四联的销售发票,07年下半年以后就没有这方面的业务了,都是提供一些服务,领用的销售发票还有剩余没有开完。请问如果现在要开销售发票,以前的发票还能用吗?时间这么久了,是不是要作废去税局核销,然后重新领发票呢?...
1、就小规模工业企业被强制性认定为一般纳税人后税局会上门查看场地,盘存或者查帐吗?问了些群里的人有的人说会上门,有的说不上门,搞得我迷迷糊糊的 2、老师请问有什么需要“注意”的地方吗?...
老师您好:请问个体户如何年检?需要提供什么资料?需要去那里年检?可以在网上年检吗?...
老师,请问发票回来了并且进行了网上认证,到了申报退税的的时间了,要先做退税备案,...
我们拖欠的别人的工程款产生的工程款利息最终可以记入该工程的原值吗?因为之前我们已经付了80%的工程款,对方以没付清工程款为借口拒绝开发票给我们,拖了久,我们付了80%的工程款却没收到发票,余款当然不愿意再付了,后来有人举报,税局也让对方开了部份工程款发票给我们,还有工程款利息也有发票。该工程实际已经竣工使用了,而现在我们只收到这80%的工程发票,余款未付清!我想知道的就是这笔工程款利息是否可以也记入该工程的原值上去?...
我的问题是出口退税系统,怎样并单?...
老师,该公司每月退税100万-200万,业务量应该是很大,每月先做什么准备工作?注意事项?如新手每月是否可以完成退税工作,因退税量很多。希老师详细讲解多谢。...
本月新增固定资产30万元的设备,下个月开始计提折旧,在第三个月又增加其原值,最终原值是40万,那么在第三个月应该如何计提折旧?是不是按40万的原值计提折旧?第二个月已经计提的折旧就不用管了吗?希望老师给我详细解答,谢谢!...
请老师详细讲解多谢...
台港澳法人独资有限责任公司(注册资金港币100万)与内资申报纳税,账务处理有哪些区别?请老师,详细讲解多谢。...
我资产负债表上应交税费科目为负,有没有问题,我是外贸企业,一年中有一两笔内销,其他全部出口,有不少笔预估的待抵扣进项税,以前月份的报表,应缴税费一直为负,也没管,突然意识到这个问题挺严重,搞不懂咋回事呢,请老师指教,是什么原因导致的?...
一家纯提供咨询服务的企业只缴纳营业税,那么他购进固定资产的进项税额(购进时对方开的增值税专用发票)就不可以抵扣了?这样是不是很浪费哦?是否可以变通一下作抵税处理?...
请问发票年检是针对什么企业的?什么时候办?...
我已生成正式申报盘,当然也打印了汇总表和明细表,之后发现税率库没有升级,于是升级了税率库,然后到“已申报出口明细数据查询”中,点“筛选”,条件输的是201104,-认可申报-把当前筛选条件下所有记录转为待申报,这时我返回到第二步查看,发现以前月份已经申报的数据和本月待申报的数据都显示在索引窗口,为何这样呢?应该索引窗口只显示待申报的数据吧? 请老师帮忙看看,急等!谢谢!...
投资担保公司是属于什么行业的?属于金融企业吗?不是凭发票作收入的?...
您好老师:     请问:(1)我们是商贸企业的一般纳税人可以开增值税普通发票吗?如何申请普通发票?2)个人购买我们出售的商品同时他个人又要发票时,我们开什么发票给他?谢谢...
企业每年交纳劳动保障金400元,这个有点拿不准入哪个科目,是入管理费用--社保费,还是单独入管理费用---劳动保障金好点呢?...
这个月的企业所得税申报最后一天是几号?...
请问一下,3月份看国税局得网站时还显示有年报的企业所得税,为什么这个月就看不到了?要怎样找到?怎么申报? 2、公司在国税交了增值税还要在地税交营业税吗?公司是服务行业的?用不用同时都申报...
损益表中列示的所得税包括个人所得税吗?给个体开发票所发生的个人所得税应怎样记帐?...
那货贷企业支付给运输企业的费用应该做成冲减收入而计入营业成本呢?...
我们公司是货贷企业,那我们公司的缴纳堤围费是按营业额还是营业收入?我们货贷企业的营业额是不是营业收入减营业成本?...
我是外贸公司,基本上都是出口,内销的极少,3月1日开始成为正式一般纳税人,现在公司已办理一般纳税人申报所需的四个软件,3月份认证进项票若干,开具出口发票若干,现有问题如下: 1.我是不是从3月(所属期)开始就要按一般纳税人申报流程在网上电子申报? 2.3月份没有内销,还要抄税吗?我想这个是要的。 3.在电子报税软件中,进行进项和销项数据采集时,出口额填在“销项其它发票”那里吗?出口是免税的,那税额还要填吗?下面有几个选项,我需要在“即征即退”那里打勾,还是“是否免税”那里打勾? 4.征退税率差做在进项税额转出,那附表二中,进项税额转出部分是否要体现?手工输吗? ...
老师,你好,在外汇管理局上做的预收货款登记,里面提到一个额度问题,我不是很明白。 1、收汇额上限为企业前十二个月出口收汇总额25%; 2、办理提款登记30000美元以下的预收货款,不纳入货款预收汇比例限制。 请问:是不是每次做预收货款只要少于30000美元,不管做多少单的预收,都不用计入上年收汇额的25%这个限制? 例:上年总销售10万美元,按25%算,应该是25000美金。那我预收货款两次,每次都是2万多美金,是否可以?是否需要去外汇局申请调整预收货款比例?如果需要,请问我要准备哪些资料?...
咨询一个问题,工厂开票给公司,公司退税,税局要函调,查到工厂在09年以前预收帐款约200万,2010底工厂存货600万,然后税局要求开票200万交税,请问这个能算工厂2011年收入,能够顺利通过函调并公司成功退税吗?...
2011年五一放假安排 怎么调休...
老师您好: 我们公司申请一般纳税人已经有好几个月了,可是没有开过专用发票,都是在报税期抄一下税,然后零申报。现在我们要开专用发票了,可是开票员姓名如何设置?谢谢...
每月租金6000元*12个月=72000元按千分之一 交税72元,分录如何做啊...
我公司是小规模纳税人,是不是只需要在5月底以前网上申报财务报表就可以了? 申报后需要打印出来交到国税局吗? 另外:国税局网上如何进入财务报表填写页面?...
老师,请问,餐费发票是不是现在一定要有公司名称,有明文规定吗,还没见过呢,公司名称是打上去的,还是手写的,没有名称的可以做账吗?...
深圳历年最低工资标准变动表...
最低工资的定义是什么?...
深圳市2011年最低工资标准,深圳最低工资2011...
我是一家出口企业,应交税金期末留底应如何处理(留底税额其实就下月应退出口退税额);2.在会计科目中是否列入应交税金-应交增值税额-未交增值税;3.应交税金帐户如何处理...
每月工资必须要计提吗?为什么不能直接借:管理费用-工资 贷:现金 如果必须要计提,那计提和发放的时候分录分别是什么?请老师把发放时连同扣除的个税和社保一并写上吧,谢谢!!!另外计提工资的话,是不是可以当月计提,当月发放?有明确规定吗?社保费不需要计提,是吗?...
老师您好:请问新企业购买发票需要什么手续?谢谢...
请问我公司是单休,每个星期天休息. 计算工资的时候是不是 月工资天数=(365-11-52个周天)/12=25.17 如月工资3000 请假一天扣 每日工资=3000/25.17=119.20 这样计算对吗??...
我公司是小规模纳税人,企业所得税为成本费用核定征收! 请问年底汇算清缴后也要交表到国税局吗? 查帐征收是交一张主表11张附表 我的交完后有一张表(企业所得税年度纳税申报表B类) ...
新出更新退税率文库通知中,“一、各出口退税企业(外贸企业和生产企业、小规模出口免税企业)从2011年3月3日开始,必须使用新版退税率文库进行退税申报,最新退税率文库版本号为20110201A。” 这里的2011年3月3日开始使用,什么意思?假如我报关单出口日期是1月,我3月10日去退税申报,那我需要用新的税率库吗? ...
外贸企业用于内销和用于出口的发票要不要一起认证,还是分开来认证,分开打认证结果清单,怎么样好些?...
我司以2009年7月购进的三台电脑于2011年3月以旧换新3台新电脑,旧电脑原值8850,已折旧4203.75,净值4646.25,新电脑8994,补贴950.4,实付8043.6,请问怎样做会计分录及税务处理?...
外贸企业,只做出口,不做内销,免增值税,那就是说城建税和教育费附加也不用交?是不是要交堤围费?也要交企业所得税,想问堤围费不交的话,地税局怎么监控呢,我上个月都忘记报了,怎么地税网站也没罚款或滞纳金,...
第一单退税已完成申报,退税款还没有到企业账户,现在的问题是,我发现我手上还有核销单(一式三联),报关单收汇核销联和企业留存联,还有退回来的场站收据,出口发票只用了一联放在凭证后,还剩4联呢,这些单据也不需要附于凭证后,那怎么办呢,需不需要装订放企业留存,还是怎么着,留存的话有装订次序或方法可以参考吗?...
公司代房东开了租赁发票,也代缴了税,请问这里面涉及几种税和费用? 这些发票和税费怎么做会计分录...
老师,我的进项发票没有认证要不要做帐呢?我是辅导期的一般纳税人,我的进项发票认证后,要到下个月才能真正抵扣,我应当怎样进行帐务处理? 谢谢!...
老师,清明节怎么放假?我们还能来上课吗?...
外贸企业出口快超过90天但已经备案,还要申请延期吗?...
出口的业务,确认出口收入时附什么原始凭证?收汇时附什么原始凭证,分别都是复印件还是原件? 手上现有的原始单据有出口发票一式五联、形式发票、装箱单、外销合同、内销合同,报关单(退单)、核销单(一式三联)、出口收汇核销专用联、贷记凭证...
老师,你讲的不明白啊,可以详细些吗?分录怎样做啊》...
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