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共有相关问题 4081 项最新 3601 - 3800 条问题
请问老师,公司在2010年10月销售一批货物,现在2011年4月因故部分退回,在2010年10月已经结转成本了,现在应该如何进行账务处理?...
本公司属于中日合资,日本派员工到中国参与管理,我们付派遣费到日本公司,请问流程是怎么样的?钱怎么从中国银行付到日本银行?...
请问,2010年以内销为主少量的外销,是贸易型企业. 1.在填写所得税年度申报表时,关于附表一收入明细表及附表二成本费用明细表的数据,是填写内销的收入及成本有关数据还是填写内销及外销合计数? 2.在填写附表六境外所得税抵免计算明细表时,又是怎么填的 希望能早点得到老师的答复!谢谢!...
2010年10月份计提工资  借:销售费用-工资   26719.68                         贷:应付职工薪酬   26719.68 但是在11月份发10月份工资做成:借:销售费用-工资   26719.68 贷:...
我公司是家餐饮业,厨房买的刀具和用品做在那个科目好的啊 ?麻烦做个分录?...
来料加工转独资企业怎么操作?...
2010年度企业所得税清缴我公司报告出来了,网上也申报了。请问下我是不是要交到国税局啊。是不是要交网上申报打印的报表和报告,还有财务报表(利润表和资产负债表)每个月的都要吗...
老师您好:请问营业执照经营范围中有:“投资兴办实业”要不要交增值税?谢谢...
请问企业所得税表格中有个资产总额(全年平均数)怎么算,谢谢!...
正在网上电子报税,想请教: 进项专用发票输完时,有个"即征即退"和"不允许抵扣",这两个在哪个前面打勾? 出口发票是不是在销项普通发票那里填入,金额和税额是不是按照17%税点把美元离岸价折人民币的这个金额拆成不含税的和销项税金,出口发票开票日期,我开的出口发票有的要滞后于实际出口日期很多天,甚至跨月,按照出口发票上的开票日期填吗,有没有关系?然后在"是否免税"那里打勾?...
你好:    请教如下问题:    1.发票专用章要重刻吗?    2.是在哪里刻?需要提供哪些资料呢?...
办公室装修费的处理 分两种情况1.是租赁的话。我的装修费用太大。那我放在长期待摊费用摊销的话是按几年来摊销。2.是自己的房屋那我又怎么处理...
我去年12月份多计提了2038.67元折旧,那我这个怎么做分录调回来啊。我做的是借:累计折旧   2038.67                    贷:以前年度损益调整  2038.68  后来发现利润表中4月份净利润+负债表中年初的未分配利润不等于负债表中期末未分配利润。这个分录是这样做吗。...
去年10月多缴了城建税和教育费附加,次月和以后各月0申报,直到这个月可以全部扣回         4月前多缴城建税还有763.36教育费附加327.14                      但今年1-3月是0申报,所以1-3月的0.02的教育费附加287.85也没有扣    ...
我外贸企业,上年末,应交增值税各专栏没有对转清零,现在负债表上应交税费为-8万多,导致流动负债合计也为负,怎么办,现在要怎么做?应交税费为负,这个问题严重吗,税局会问我吗...
老师:您好! 2010年的企业所得税是按收入核定征收的小规模纳税人,不出年审报告,在国税网报完年报之后,请问要提供什么纸质资料到国税?谢谢!...
请问小规模纳税人广告公司管理费用和营业费用与本年利润的比例是多少?和营业收入比例是多少?谢谢...
外贸企业经营进料加工和三来一补与一般贸易退税系统录入有什么不同,退税法律规定有什么不同,在平时工作是要注意的事项。请朱老师详细讲解 。 ...
老师录,外贸企业经营进料加工和三来一补与一般贸易退税系统录入有什么不同,退税法律规定有什么不同,在平时工作是要注意的事项。请朱老师详细讲解 。 ...
录退税系统有什么不同,退税法律规定有什么不同,在平时工作是要注意的事项。请朱老师详细讲解 。...
老师您好:请教您两个问题,1)一般纳税人增值税专用发票是不是也有百元版、千元版、万元版等呢,开票达到什么程度才给千元版或者是万元版的发票呢?2)《验旧供新表》拿里能拿的到,你能否给发一个第一次购买发票的《验旧供新表》的样表呢?谢谢...
老师:您好! 一般纳税人的企业付了10000元的现金初购进来的鱼200斤,50元/斤,但出库时发现有10斤鱼死了,实际卖出去的鱼只有190斤,57元/斤(含税价),请问此业务相关的会计分录有哪些?除了会计上帐务处理外税局对这些损耗有没有什么规定?谢谢赐教!...
请问老师,现在新税法规定说企业月末不能按工资总额的14%计提福利费了,日常发生的职工福利费支出直接作:借:管理费用-福利费 贷:库存现金或银行存款?是这样吗? 可不可以这样做 发生时: 借:管理费用-福利费 100 贷:应付职工薪酬 100 借:应付职工薪酬-福利费 100 贷:库存现金 100 哪种做法符合新税法的规定?? ...
出口不退?不明白...
都有哪些银行可以办理啊...
怎样计提工资、个人缴纳社保、公司缴纳社保、个人所得税,谢谢!...
我这里有张中华人名共和国税收通用完税证(地税) 纳税人名称 黄海波 税款所属时期2011年03月01日-2012年02-29日 税种 品目名称 计税金额或销售收入 税率 实缴金额 房产税 出租房产 13012.8 4% 520.51 个人所得税 个人所得税 13012.8 0.10% 13.01 我问下这个是黄海波出租房屋给我公司吗?房产税 个人所得税是出租人所交的吗?这个租金是属于2011年03月01日-2012年02-29日 我公司这个账怎么来处理,...
公司现在是做网络销售的,但没有实际的仓库,我们只做电子商务,发货要从厂家发,具体情况是这样,公司从厂家进了一笔货,货款都已结清,但所购货的尺码不全,所以销售时还要公司先以成本价从厂家进货,然后以零售价销售给消费者,货款都是一个月一结清,公司也就有一部分库存,公司发货的这部分库存怎么结转成本,而从厂家购货发货的又怎么结转成本 2.公司的网站有个合伙的,我们又以另一个价格卖给这个网站,这个网站不是公司,货款也没付,而且在这个网站上销售所得的收入都是电子货币,我要怎么做这个帐,请老师指点一下...
现在的做账还有按每个月的工资总额的14%计提福利费吗?我听说现在税法规定不让计提了?是从什么时候开始不让计提的???平时又见有人有计提,到底是怎么回事?希望老师可以详细一点给我解释一下。谢谢。...
2011年第一季度利润总额为65万元,在季度申报企业所得税时申报上的营业成本却不是填本季度营业成本的累计数,而是填高了,结果是实际利润少了很多。预缴的所得税款也少了好多,只交了几十元的税款。这样子的填法(指营业成本没根据我的利润表上的营业成本填)会不会违法? 还有一个问题就是本年第一季度实现的利润可以 全额 弥补上年度的亏损吗? 企业所得税法上说第一年度的亏损允许 以后年度 的盈利来弥补,这“以后年度”是指第二年的第一季度或者第二、三季度,或者是第二年整个年度的利润?? 以上三个问题,希望老们能给我详细地解释一下,谢谢!!...
外贸企业退税账户托管贷款,是指定商业银行吗...
我公司是制药工业企业,平时制成西药成品销售出去为主营业务收入,那其他业务收入是指哪些收入?是不是除营业执照上经营范围以外的收入作为其他业务收入?还是说营业执照上兼营的业务作为其他业务收入?...
如交数据怎样算出来城建税、教育费附加、堤围费。请详细讲解...
我公司是一般纳税人,当月买材料有张进项票没有认证的话,那我还要不要做账啊。怎么怎么做分录啊?...
请问工程施工劳务费怎么计提,谢谢...
计提是 借方管理费用-人名字5382.35 管理费用-人名 4205.88 制造费用-人名字 4794.12 制造费用-人名字 2500 制造费用-人名字1400 制造费用-人名字2300 制造费用-人名字 2700 制造费用-人名字2638.89 制造费用-人名字2638.89 制造费用-人名字2638.89 管理费用-人...
计提是 借方管理费用-人名字5382.35 4205.88 制造费用- 4794.12 2500 1400 2300 2700 2638.89 2638.89 ...
老师:您好! 1、请问一般纳税人在取得进项专用发票时,开出的普通发票这部分金额也是计入销项可以减进项的吧? 2、请问一般纳税人购买的税控设备如何抵扣?帐务如何处理? 是作为固定资产还是费用?填入附表二,还是填入固定资关表内? 3、辅导期一般纳税人是否是在税务局前台报税后,直接在前台清卡? 谢谢!...
请问去年有个离职人员没领工资就走人了 在应付工资里面没有平 我该怎么做分录啊? ...
就是我公司为餐饮业啊,顾客来消费时我们要给水他们喝,那我公司买给顾客喝的那纯净水计那销售费用-办公费嘛...
请月企业发放给员工的是税后工资,而且是从银行发放,请问在会计分录上与我们平时的处理有什么不同这处呢?...
外贸企业退税账户托管贷款,办理流程,请老师详细讲解...
制造费用应如何核算呢? 我公司有A、B两种产品,A产品投产300件,完工200件,B产品投产350件,完工100件,(假设完工程度为50%)。本月公司制造费用总额25000元,生产总工时4000小时,我怎样将25000元分别分配到A、B两种产品的制造费用中去? 请老师算出来,并详细说明,谢谢!...
老师您好:请问我司的防伪开票系统和网上申报系统分别装在两台电脑上,那么我们现在想装远程抄报税系统可以装吗?装在那台电脑上可以使用,如何操作?谢谢...
计提时: 借:管理费用等 24344 其他应收款或其他应付款--水电费等 156 其他应收款或其他应付款--扣工资等 500 贷:应付职工薪酬 25000 那我计提的时候 借:管理费用-工资2500 贷:应付职工薪酬 25000 那我发放时怎么做啊。扣工资及水电不是在发放的时候才扣的吗? ...
实发工资25000元 其中要扣工资 500元、水电费156元 ,应发工资24344元。计提及发放工资时怎么做啊 ...
会计分录 [会计科目] 提问者:匿名
老师:想问一下,我公司是服务业的小规模纳税人。每个月也就是一些加油的费用和员工的工资。只要是员工的工资,那我记账、做会计分录的时候员工的工资是不是要记入成本里呢?不然的话该怎么做会计分录会比较合适呢?...
老师您好,个体户只申报国税,不申报地税,待国税开票额达到一般纳税人开票额后再注销掉个体户,请问个体户的负责人以后开公司时会出现什么问题?可不可以开公司?对个体户老板有什么影响呢?谢谢...
老师请问一下,我接手的单位以前二年的账本都没有买印花税,我现在去买来贴上可以吗?就是想问一下,印花税有没有时间限制。...
老师你好! 请问:公司有A、B两种产品,两种产品共投产300件,其中100件未完工,本月公司直接人工总额20000元,生产总工时5000小时,我怎样将20000元分别分配到A、B两种产品的直接人工中去? 请老师将计算公式列明,谢谢!...
利息收入冲减财务费用借记银行存款,借记财务费用(红字),这样不就违背“有借必有贷,借贷必相等”的原则了?如何解释??...
老师,您好,我有个朋友的公司是做网络技术的,小规模的公司,在07年以前曾经因为销售相关的设备开过手写四联的销售发票,07年下半年以后就没有这方面的业务了,都是提供一些服务,领用的销售发票还有剩余没有开完。请问如果现在要开销售发票,以前的发票还能用吗?时间这么久了,是不是要作废去税局核销,然后重新领发票呢?...
1、就小规模工业企业被强制性认定为一般纳税人后税局会上门查看场地,盘存或者查帐吗?问了些群里的人有的人说会上门,有的说不上门,搞得我迷迷糊糊的 2、老师请问有什么需要“注意”的地方吗?...
老师您好:请问个体户如何年检?需要提供什么资料?需要去那里年检?可以在网上年检吗?...
老师,请问发票回来了并且进行了网上认证,到了申报退税的的时间了,要先做退税备案,...
我们拖欠的别人的工程款产生的工程款利息最终可以记入该工程的原值吗?因为之前我们已经付了80%的工程款,对方以没付清工程款为借口拒绝开发票给我们,拖了久,我们付了80%的工程款却没收到发票,余款当然不愿意再付了,后来有人举报,税局也让对方开了部份工程款发票给我们,还有工程款利息也有发票。该工程实际已经竣工使用了,而现在我们只收到这80%的工程发票,余款未付清!我想知道的就是这笔工程款利息是否可以也记入该工程的原值上去?...
我的问题是出口退税系统,怎样并单?...
老师,该公司每月退税100万-200万,业务量应该是很大,每月先做什么准备工作?注意事项?如新手每月是否可以完成退税工作,因退税量很多。希老师详细讲解多谢。...
本月新增固定资产30万元的设备,下个月开始计提折旧,在第三个月又增加其原值,最终原值是40万,那么在第三个月应该如何计提折旧?是不是按40万的原值计提折旧?第二个月已经计提的折旧就不用管了吗?希望老师给我详细解答,谢谢!...
请老师详细讲解多谢...
台港澳法人独资有限责任公司(注册资金港币100万)与内资申报纳税,账务处理有哪些区别?请老师,详细讲解多谢。...
我资产负债表上应交税费科目为负,有没有问题,我是外贸企业,一年中有一两笔内销,其他全部出口,有不少笔预估的待抵扣进项税,以前月份的报表,应缴税费一直为负,也没管,突然意识到这个问题挺严重,搞不懂咋回事呢,请老师指教,是什么原因导致的?...
一家纯提供咨询服务的企业只缴纳营业税,那么他购进固定资产的进项税额(购进时对方开的增值税专用发票)就不可以抵扣了?这样是不是很浪费哦?是否可以变通一下作抵税处理?...
请问发票年检是针对什么企业的?什么时候办?...
我已生成正式申报盘,当然也打印了汇总表和明细表,之后发现税率库没有升级,于是升级了税率库,然后到“已申报出口明细数据查询”中,点“筛选”,条件输的是201104,-认可申报-把当前筛选条件下所有记录转为待申报,这时我返回到第二步查看,发现以前月份已经申报的数据和本月待申报的数据都显示在索引窗口,为何这样呢?应该索引窗口只显示待申报的数据吧? 请老师帮忙看看,急等!谢谢!...
投资担保公司是属于什么行业的?属于金融企业吗?不是凭发票作收入的?...
您好老师:     请问:(1)我们是商贸企业的一般纳税人可以开增值税普通发票吗?如何申请普通发票?2)个人购买我们出售的商品同时他个人又要发票时,我们开什么发票给他?谢谢...
企业每年交纳劳动保障金400元,这个有点拿不准入哪个科目,是入管理费用--社保费,还是单独入管理费用---劳动保障金好点呢?...
这个月的企业所得税申报最后一天是几号?...
请问一下,3月份看国税局得网站时还显示有年报的企业所得税,为什么这个月就看不到了?要怎样找到?怎么申报? 2、公司在国税交了增值税还要在地税交营业税吗?公司是服务行业的?用不用同时都申报...
损益表中列示的所得税包括个人所得税吗?给个体开发票所发生的个人所得税应怎样记帐?...
那货贷企业支付给运输企业的费用应该做成冲减收入而计入营业成本呢?...
我们公司是货贷企业,那我们公司的缴纳堤围费是按营业额还是营业收入?我们货贷企业的营业额是不是营业收入减营业成本?...
我是外贸公司,基本上都是出口,内销的极少,3月1日开始成为正式一般纳税人,现在公司已办理一般纳税人申报所需的四个软件,3月份认证进项票若干,开具出口发票若干,现有问题如下: 1.我是不是从3月(所属期)开始就要按一般纳税人申报流程在网上电子申报? 2.3月份没有内销,还要抄税吗?我想这个是要的。 3.在电子报税软件中,进行进项和销项数据采集时,出口额填在“销项其它发票”那里吗?出口是免税的,那税额还要填吗?下面有几个选项,我需要在“即征即退”那里打勾,还是“是否免税”那里打勾? 4.征退税率差做在进项税额转出,那附表二中,进项税额转出部分是否要体现?手工输吗? ...
老师,你好,在外汇管理局上做的预收货款登记,里面提到一个额度问题,我不是很明白。 1、收汇额上限为企业前十二个月出口收汇总额25%; 2、办理提款登记30000美元以下的预收货款,不纳入货款预收汇比例限制。 请问:是不是每次做预收货款只要少于30000美元,不管做多少单的预收,都不用计入上年收汇额的25%这个限制? 例:上年总销售10万美元,按25%算,应该是25000美金。那我预收货款两次,每次都是2万多美金,是否可以?是否需要去外汇局申请调整预收货款比例?如果需要,请问我要准备哪些资料?...
咨询一个问题,工厂开票给公司,公司退税,税局要函调,查到工厂在09年以前预收帐款约200万,2010底工厂存货600万,然后税局要求开票200万交税,请问这个能算工厂2011年收入,能够顺利通过函调并公司成功退税吗?...
2011年五一放假安排 怎么调休...
老师您好: 我们公司申请一般纳税人已经有好几个月了,可是没有开过专用发票,都是在报税期抄一下税,然后零申报。现在我们要开专用发票了,可是开票员姓名如何设置?谢谢...
每月租金6000元*12个月=72000元按千分之一 交税72元,分录如何做啊...
我公司是小规模纳税人,是不是只需要在5月底以前网上申报财务报表就可以了? 申报后需要打印出来交到国税局吗? 另外:国税局网上如何进入财务报表填写页面?...
老师,请问,餐费发票是不是现在一定要有公司名称,有明文规定吗,还没见过呢,公司名称是打上去的,还是手写的,没有名称的可以做账吗?...
深圳历年最低工资标准变动表...
最低工资的定义是什么?...
深圳市2011年最低工资标准,深圳最低工资2011...
我是一家出口企业,应交税金期末留底应如何处理(留底税额其实就下月应退出口退税额);2.在会计科目中是否列入应交税金-应交增值税额-未交增值税;3.应交税金帐户如何处理...
每月工资必须要计提吗?为什么不能直接借:管理费用-工资 贷:现金 如果必须要计提,那计提和发放的时候分录分别是什么?请老师把发放时连同扣除的个税和社保一并写上吧,谢谢!!!另外计提工资的话,是不是可以当月计提,当月发放?有明确规定吗?社保费不需要计提,是吗?...
老师您好:请问新企业购买发票需要什么手续?谢谢...
请问我公司是单休,每个星期天休息. 计算工资的时候是不是 月工资天数=(365-11-52个周天)/12=25.17 如月工资3000 请假一天扣 每日工资=3000/25.17=119.20 这样计算对吗??...
我公司是小规模纳税人,企业所得税为成本费用核定征收! 请问年底汇算清缴后也要交表到国税局吗? 查帐征收是交一张主表11张附表 我的交完后有一张表(企业所得税年度纳税申报表B类) ...
新出更新退税率文库通知中,“一、各出口退税企业(外贸企业和生产企业、小规模出口免税企业)从2011年3月3日开始,必须使用新版退税率文库进行退税申报,最新退税率文库版本号为20110201A。” 这里的2011年3月3日开始使用,什么意思?假如我报关单出口日期是1月,我3月10日去退税申报,那我需要用新的税率库吗? ...
外贸企业用于内销和用于出口的发票要不要一起认证,还是分开来认证,分开打认证结果清单,怎么样好些?...
我司以2009年7月购进的三台电脑于2011年3月以旧换新3台新电脑,旧电脑原值8850,已折旧4203.75,净值4646.25,新电脑8994,补贴950.4,实付8043.6,请问怎样做会计分录及税务处理?...
外贸企业,只做出口,不做内销,免增值税,那就是说城建税和教育费附加也不用交?是不是要交堤围费?也要交企业所得税,想问堤围费不交的话,地税局怎么监控呢,我上个月都忘记报了,怎么地税网站也没罚款或滞纳金,...
第一单退税已完成申报,退税款还没有到企业账户,现在的问题是,我发现我手上还有核销单(一式三联),报关单收汇核销联和企业留存联,还有退回来的场站收据,出口发票只用了一联放在凭证后,还剩4联呢,这些单据也不需要附于凭证后,那怎么办呢,需不需要装订放企业留存,还是怎么着,留存的话有装订次序或方法可以参考吗?...
公司代房东开了租赁发票,也代缴了税,请问这里面涉及几种税和费用? 这些发票和税费怎么做会计分录...
老师,我的进项发票没有认证要不要做帐呢?我是辅导期的一般纳税人,我的进项发票认证后,要到下个月才能真正抵扣,我应当怎样进行帐务处理? 谢谢!...
老师,清明节怎么放假?我们还能来上课吗?...
外贸企业出口快超过90天但已经备案,还要申请延期吗?...
出口的业务,确认出口收入时附什么原始凭证?收汇时附什么原始凭证,分别都是复印件还是原件? 手上现有的原始单据有出口发票一式五联、形式发票、装箱单、外销合同、内销合同,报关单(退单)、核销单(一式三联)、出口收汇核销专用联、贷记凭证...
老师,你讲的不明白啊,可以详细些吗?分录怎样做啊》...
报关公司开给我们的发票要怎么入帐?...
贸易公司 预估很多成本 挂在最大的供应商那里 然后每月用现金冲回 是否可行 不可行 要怎么修改 大概一百万的样子...
公积金是否一定要交,是必须的吗,大家都交了吗...
我公司买了一用于认证的扫描仪,是赠票可以抵扣,但是我公司没有内销,所以也不需要抵扣,那这张发票还需要认证吗?还是直接入账?如果认证的话,跟用于外销的发票放一起认证吗?...
社保费,账务咋处理?个人所得税和社保在发工资的时候一并扣除,分录怎么做...
我公司做外贸,进货和出口价格基本不差几个钱,就是赚个退税的钱,也就是说销售收入看起来还是挺多的,那我想年底少交点所得税,平时是否可以在范围内多增加点招待费支出,不晓得招待费里规定的当年销售收入的千分之五是否适用于外贸企业,实际情况是做外贸基本没有招待费支出,呵呵...
租赁的办公室,房租无发票怎么处理?这样子年末所得税时不是要调增吗,相信有不少同学有这样情况吧,大家都是怎么弄的?...
我公司是外贸企业,经常有先出口,下月才开来发票的情况,出口当月肯定要确认销售,而后结转成本,那库存是否要暂估,这样子,发票来了,又要红冲确认销售和结转成本的两个分录,我个人感觉账务不清晰,是否有更好的办法,应该怎么处理才好呢, 本人是生手,请知道的TX把分录一并写上。谢谢...
公司(注现在还是小规),只能说预计三个月后开票将达50万,老板预计将要成为一般纳税人现在就开始让供应商开来增值税专用发票,老师也讲当月收的票当月入帐,但是如果这张发票没有认证会不会有麻烦(我们没有资格认证的)。 问题的核心就是公司还是小规的时间段收到的专用发票在成为一般纳税人后还能不能申请认证抵扣...
老师您好!请问取得增值税务局专用发票后要立即去国税局认证吗?认证前是否需要在国税网上录入发票信息呢?...
你好,我在给厂家发函时核实函发票导入模板的数据因当时没仔细检查有地方输错了,现在对方税局回函时说核实的内容与发票记账联内容不符,我现在应该要怎么去修改核实函发票导入模板?需要提供什么资料?税局给不给修改呢?...
老师:您好!     我想请教关于一元转让股份的问题,公司注册资金为50万,老板把40%的股份以一元的方式转让给另一人,在会计处理上要做哪些分录?另外我司去年是按收入核定征收企业所得税的小规模纳税人,股东有两个,现在要出审计报告吗?在做汇算清缴的时候,是不是所有的收入都纳为应纳税所得额呢?包括银行利息收入也要纳入收入征收企业所得税的范围吗?     谢谢赐教!...
应交税费-应交增值税-进项税额-出口,这个是收到发票认证并入库时涉及这个科目,年底有借方余额, 应交税费-应交增值税-进项税额-内销,也有借方余额, 应交税费-应交增值税-进项税额转出,有贷方余额, 应交税费-应交增值税-销项税额,有贷方余额, 应交税费-应交增值税-转出未交增值税,有借方余额, 应交税费-未交增值税,这个科目是平的。 现在的问题是,我总觉得这些个科目年底的余额有问题,但是又不知道问题出在哪里,请老师指教!我用软件做账...
办了网上认证,是月底一次性把本月收的发票全部认证,还是来一张,认证一张,我公司做外贸,不存在根据情况算认证多少金额的问题,清单怎么打呢,可以月底总的打印一张吗?...
老师:服务业的小规模纳税人在那申报年报,申报企业所得税换算清缴呢?...
老师您好: 请问如果符合退税条件,税局会退税款给企业吗?还是只是让待退税款留抵呢?...
老题您好: 关于出品退税我有几点不明白,请老师帮忙解决: 1)出品退税在那个单位申请?是不是在税务局申请?申请免抵退需要那些程序? 2)一般产品的出口退税率是多少?...
请问老师:委托加工物资加工后收回再销售时有两个进项税都可以抵扣吗?第一个进项税是:第一次购进商品产生的进项税,第二个进项税是付加工费产生的进项税。 ...
老师:什么时候做这个科目 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交增值税-未交增值税 ...
请问一下,我一月份的个税忘记申报了,现在想要补申报,操作流程是怎么样的,谢谢!...
你好!请问开一个维修马达及家电,安装水电的店。工商和税务注册流程是怎么样的呀?这样的店需要注册资金吗?税务方面都要交那些税呢?...
老师您好:请问商贸企业购买来的商品又外发加工后收回入库,请问外发加工费如何入帐?谢谢...
老师,我们采购成品时的进项发票是 普通发票,然后销售时开给客户的销项发票是 增值税专用发票,那我再做帐的时候要怎么处理啊...
一年整年的费用是70多万,我应该调那里?、...
商标代理业收入确认的帐务处理问题?...
我公司去年亏损40多万,税局来电话叫调账,调成盈利,后面都没发生什么费用,我想问下我是不是要调去年一整年的账,那不是今年的全部都要变??? 去年和今年的月报是不是都要重新申报!!...
请问去年12月计提了10年的年终奖金,今年实际支付比计提少了,怎么调帐?...
问题是在网上申报系统如何填写,可否具体举例,我知道的是网上电子申报软件-发票管理--增加--输入完税证号码--确定--稽核管理--上传比对--查询结果--下载结果 上面的输入信息那里,海关完税证号码是22位还是什么,其他还要输入的信息!!!...
老师您好,请问,我之前做的预收货款合同及提款都是17000美金,现在实际出货报关金额只有13000美金,请问这有影响吗?我现在怎么做预付款注销?...
如题目,如何在网上电子申报系统抵扣,现在出现凭证号码是按12位填写,还是按22位填写,还有其他填写注意的问题,谢谢...
老师,6月份的增值税日常申报表上的免抵退应退税额是否要手动填写所属期为4月份的免抵退汇总表上的当期应退税额?如果是,那这笔税额应该要在6月下旬才能审核通过.这之间就会有个时间差的问题.如果先按照审核前的数据填写了,但是审核发现有问题修改了数据,就会和日常申报的数据不一致了. 当造成不一致时,应该怎么处理呢?...
最好能提供一个表样,谢谢啦!...
刚到一个公司,以前的会计做的帐很乱,把不能入账的收据,白条都计入进去了,我想重新做一遍保存,另我们公司是用的金蝶标准版,税局允许重做吗? 如果重做了会被发现吗?...
您好,我们公司卖产品给客户,同时提供安装服务,在安装的过程中发生的临时工工资,能否计入劳务成本科目,能不能用工资表作为原始记账凭证?还是需要劳务发票才行? 同时为这个安装过程所购买的零件,是否也能计入劳务成本中?...
老师:想问一下,有没有制作现金流量表的电子版的公式呢?还有在金碟财务软件里能设置现金流量表吗?怎么编辑现金流量表呢?...
公司是购物网站的,要注册就要交注册费成为会员,会员打钱到公司然后转换成网站中的电子货币,然后每个月会根据会员的业绩给一部分奖励,也就是可以把电子货币转换成现金进行提现,我想问一下发放的奖励记入什么费用?如何做账...
外资企业可以打外帀的差旅費到中国公司员工的境外帳戶呢? 稅方面有什么要留意呢? 外管上有什么問題嗎? ...
公司股东将自有资金借给公司,未签订协议,不用利息。请问,这种情况公司股东是否应该按同期银行息或其他方法计算利息收入并缴纳相关税收?税务机关是否有权核定其利息收入?...
请问生产型企业与外贸公司申报退税期在时间上有什么区别?申报成功后分别多久退款能到账?...
数据证书更新、外汇权限延期业务如何办?...
老师金蝶标准版打不开去年用时都没问题,后来就没在用了,但今年在用时就打不开了,就是打开的时候上面显示的都是演示版,怎么才能进入正版呢,我想新建一个账套,但建了后,系统会提示说此账套不存在。我很急,谢谢帮助 ...
自2010年1月1日至2010年12月31日,对年应纳税所得额低于3万元(含3万元)的小型微利企业,其所得减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。这种企业要不要向国、地税申请备案的呀?要备案的话,需要提交什么资料备案,在什么时间之前才能享受? ...
我公司为软件企业,上月银行收到政府发的我们申请的开发补助,应该如何入分录...
我司是代理商,送样品的时候,这样处理对不对: 借:应收账款-样品                234 贷:营业收入                     200(样品成本价)     ...
还是那个问题,在这期的收齐出口单证明细录入根本就没有数据可以修改...
我是上个月做的收齐。这个月要是修改的话要撤销上个月的申报数据吧?可以吗?那是不是还要重新报上个月的表呢?...
1、增值税申报主表里面的免抵退货物销售额是报含税还是不含税的呢? 2、平时我们在免抵退远程申报系统里面申报是根据外币*中间价的,这个乘数是指含税还是不含税的呢?...
我上月有两票是当月做的收齐,当时过了也没说有问题。这个月没有出口,就只报增值税表,可是生成预审明细后就出现两个疑点s502【单证补齐标志(BH)与原申报数据()不符】。这个要怎么修改呢。...
老师曾回答过这样的问题,按相关规定,个人所得税计算公司为:应纳税所得额=月工资、薪金收入总额-2000元-住房补贴(工资、薪金收入的13%)注1-基本养老保险金-医疗保险金-失业保险金(费). 请问以上的(工资、薪金收入的13%)中的工资、薪金收入指扣除后住房补贴、基本养老保险金、医疗保险金、失业保险金(费)工资还是未扣除的呢 ...
老师,您好,我想问如果我在建账的时候漏了一笔应收帐款的期初余额,比如我1月份建的账,录入的就是1月份的期初余额,但是其中有A客户的应收款4633.2元漏了,而1月份的银行对账单上又收到了这笔款项,那我后期做账该怎么去调整呢,谢谢...
把1个月的会计都做完了会计分录,接下来我不知道怎么做了,在书上学的是要做科目汇总的,但我总是总得不平行的,所以后来我都不做这一步了,用自己的方法来做,但我想用一个正确的方法来做,请专业人士指导一下,谢谢!...
老师,您好,还是关于前一个内账中应交税费的账务处理问题,我没弄明白,就比如:我当月销售给A客户50000元含税价货物,但是当月只开了20000元销售金额的增值税票,还有30000元留在下月开,那这样的话我做账的时候肯定是得按当月实际销售做借--应收帐款(A客户)50000 贷--主营业务收入 50000啊,可是其中的(50000/1.17)*0.17=7264.96元销项税并没有在当月全部开票上缴,那就不能像外账一样直接按增值税票金额做分录啦,有其他办法吗...
老师,您好,我还想问一下您,就是我是做工业企业的内账的,因为我们在销售货物给客户时并不是当月销售了多少就一下子开完增值税票给客户,而是会一部分当月开,一部分留在下月或者下下月再开,那这样的话我做账的时候就不能像外账会计一样按每张增值税票的金额和税额来入账了,那关于当月应交税费这块我该怎么做呢?是不是只要知道当月总共开出的增值税的销项税额和当月抵扣的总共的进项税额然后做成一笔或者两笔分录呢,这个分录又是怎样的呢?麻烦老师能够详细解答,不胜感激!...
老师,您好,我想请问下一个一般纳税人的企业的税负率是怎么计算的,又该怎么去控制呢?可以举例说明一下吗?谢谢!...
我们是个人独资有限公司,请问年终时是不是需要出具审计报告...
请问老师,公司招的实习学生(2011年6月份)才毕业的,和他签实习协议,不购买社保,这样他的个税是按照工资薪酬所得2000的起征点,还是劳务费800的起征点?...
请问标准版金蝶V7.0 怎么反结上一年度的账?反结时帐套需不需要重命名?希望尽快得到答复,谢谢!...
小规模纳税人开具的普通发票是含税销售额吗...
老师您好: 请教两个问题:(1)购买支票需要什么手续? 2)去银行签扣税协议需要什么手续?是不是法人必须去呢?...
进口付汇快递公司无法提供报关单该如何核销?...
本公司派出员工开车送货,但是在路上发生交通意外,保险公司赔偿了一部分款,公司也赔偿部分款项给该员工。请问老师公司赔付给该员工的款项是否进入营业外支出?该笔款项能税前抵扣还是要进行调增?...
上月发票开完后抄了税,又买了新发票,但在中旬已抄税部分的发票有部分发生了退货,到税务局申请kai具了负数发票,那这部分发票如何做帐务处理?需要做分录吗?怎样做分录?...
公司为一般纳税人,在营运期间,公司有向股东借过款,比如说为50万,现公司打算增资50万,那么公司向股东借的款50万可否转为公司的增资款?...
我公司1月份领到营业执照,税务登记证也已办好(但CA证书还没办好),1月份我忘计提工资了,在这月我把工资直接做到管理费用和制作造用中,想问:在这月报1月税地税时是否交纳个人所得税? 2、国税同意1月份不需报税,但地税要我们申报,我不知该报哪些税? 3、还有我也没交印花税,想问印花税是不是也是零申报? ...
老师您好:     请问(1)一个公司能否在同一家银行的不同网点开设一个基本帐户和一般帐户呢?比如在宝安区的中国银行开基本户而在福永镇的中国银行能否开一般帐户?           (2)如果只在宝安的中国银行开一个基本帐户,我们在福永中国银行能否办理一般公司的对公业务?比如说转帐、开银行对帐单等...
公司(一般纳税人)向股东购买汽车作为公司的固定资产,该汽车为股东的旧车,有些什么手续,应该怎样处理?...
我在工业企业,A产品期初数为1000件,成本单价为2元,那期初金额是2000元,当月生产入库该产品200件,核算的成本单价变为2.5元,当月出库1200件,那这时我结转销售成本应该怎么计算,按那种成本单价计算才能使最后的库存为零,但金额不会出现负数呢?谢谢...
老师: 1、 由于我公司税务局变更,国税网上报税需要重新去税务局申请吗?为什么我现在国税网站上只显示10年年报申报,没有1月份的会计报表. 2、年度终了,那月报和年报的纸质申报资料要打印送去税务局吗? 3、我换了地税和国税的网上扣税银行,那个银行协议是不是分别送到国、地税务局? 谢谢!!!...
哈哈!今天我无意中看了下账户,发现2010年11月份申报的出口退税款退下来啦!真是欣喜异常!谢谢老师!      干了很多年会计,但从来没有接触过出口退税,常常听人说出口退税很复杂,风险也很大,第一次接触,真的有些胆怯!        幸运的是听了朱老师的外贸企业出口退税课程,老师深入浅出的讲解,让我受益匪浅!     温馨提示:我的感触是,只要认真听课,严格按老师的方法,出口退税原来如此简单!(呵呵,若真的还有不会的,朱老师还会课后贴心辅导,别担心哦!...
老师:想问一下。我公司是做清洁服务的小规模纳税人。有一辆垃圾清运车过户给我公司。但是这个车属于是个人之前的欠款相互顶账的。不是从公司的账户支付购买这个车的。那这个车现在是属于公司。工作时候所加的油费是可以做费用账吧。那这个车是属于二手车,需要做固定资产折旧吗?该做个怎么的处理会计较好呢?怎么记账会比较好呢?...
请问老师:如果我持有一万块的费用发票,入账时入一千六,行吗?是不是金额差异大就不可以,差异小就可以入账呢?...
现金流量表、所有者权益变动表的公式怎样设置?...
去年6月发函,到现在都没收到回函,供应商那边的税务局说已于1月初回了,是不是我们这边税局看见退税太多给扣了?或是怎么的?目前看见一家企业开票退税25万,找了一个理由让我们发函,那个新表格怎么填?自查表,平时是直接下订单,没有专门合同,感觉填写好多东西,真累。唉...
公司法中对注册资本是如何规定的...
老师想问下,我们公司一直用旧准则,我想用新准则进行后续的处理,那金蝶软件上我应该怎么操作呢?...
请问涉外收入在什么时间必需向国税局申报?...
去年12月几号我购了25份出口专用发票,平时我是按EXCL表格来打的发票,2011年1月20几号我开完了,然后去验旧买新,说要在软件里开,可是我都开完了,而且跨月了,软件里开日期也不能改,不知道要怎么改我才能买到新发票?之前我没接到通知说要在软件里开的啊...
老师您好:1)如果本年利润--未分配利润年初余额是-------20000,而年末余额是-40000,请问老师年末结转本年利润该如何结转?           2)如果未分配利润的年初余额是-20000,而年末余额是60000,那么年末该如何结转本年利润?            3)如果未分配利润的年初和年末余额都是20000,或都是-20000那么如何结转本年利润?谢谢` ...
请问免税登记都需要什么资料?我们公司是出口的,听人说操作不当,原来是退税就有可能是征税。你能给我解释一下原因吗,这个是不是跟政策有关系?...
老师:收到别家公司开给的一张服务业 的发票。我是记在什么科目呢?是记在管理费用里吗?...
请问:我们公司想和香港一个公司合资办企业,怎么办理?需要什么手续,准备什么资料,办理流程是怎样的?谢谢!...
老师您好:请问一般纳税人的销项和进项税额如何进行帐务处理?比如说增值税销项税额为100,进项税额为80,那么期末应交税为20,是不是这样的处理:(1)借:应交税费应交增值税(销项税额)20    贷:应交税费未交增值税20       (2)要不要再做一笔分录如:借:应交税费应交增值税(销项)80           贷:应交税费应交增值税(进项)80    ...
我司有400万港币汇入境内,是增资用的。现在要结汇,银行说如果用工资或一些费用发票结汇要一个月结一次,才结5万美金,如果用增值税税票结,可以结汇,但一下不可能拿到那么多发票,请问还有哪些方法可以结汇,最好一次结的?...
你好! 请问支票的存根头一定要给会计公司做外账吗?那不给也可以?是吗?因为每个月月底对账时,银行每一笔款都有付款凭证的。到时做上去就可以了。存根头上的公司名称简写错了一个字,会带来什么后果和麻烦? ...
小规模商业公司在10年6月成立,6月份开始零申报,到现在都还没有收入,一直在支出费用,(给我的费用发票都是些加油费,办公费,买电脑的,空调的,还有装修费)而且不是经过公司的基本户,一般户支付的,都是以现金支付,公司是11月份正式上班的,还没有建帐,我之前是做出纳的,不知如何开始建帐,遇到这样的情况,我要如何建帐呢?而且公司12月的税也都零申报了, 但是还有企业所得税还没有报,要如何报呢,还有要出审计报告吗?...
老师您好:向您咨询两个问题:1)个体户与公司的区别是什么?个体户有什么优缺点? 2)每年年底做帐时,如果企业亏损要不要结转本年利润?如何结转本年利润?结转本年利润是否影响资产负债表和利润表?...
公司固定资产帐上已有 固定资产--电脑 最近又买了一台   显示器和主机牌了不同  月折旧额跟以前的不同  登帐的时候  应该怎么记呢? 固定资产--电脑 明细科目已经存在   再立个什么明细科目? ...
您好,公司基本户的钱每月都有转到老板私人账户上.这样合法吗?这样会计分录怎么做?...
你好,想咨询一下。报关单上出口日期是2010年10月13日,出口退税申报系统中“出口明细录入”时,“申报年月”填201101,系统提示“非本年申报数据,无法保存”。 请问这时“申报年月”该如何填写。如果“申报年月”填201012,退税局会受理吗?? 谢谢 ...
你好,我还没有准备,老板就跟会计公司终止了合同,到1月份我们就成为了正式的纳税人了,我自己本人不会做账,那么我应先做什么,再做什么,会计公司那边怎么办?...
老师您好: 企业不用公司帐户而有自己的个人帐户进出帐可能吗?即销项和进项都用个人帐户。这样做会产生什么样的后果?...
我公司是设计公司,有平面设计的业务,有些项目设计完成之后 还会联系印刷厂印刷!印刷费可以说是DAI收! 那么我公司付给印刷厂的款是属于营业支出还是主营业务成本呢? 因为我公司的企业所得税是成本费用核定征收的,那么付给印刷厂的款要不要交企业所得税呢??...
如:2010年8月15日收到USD737,及2010年11/18日收到USD624.32两笔合计USD1361.32USD,并于2010年11月18日及11/25日结汇两笔,合计RMB:9021元,且此两笔于2010年11/20日出货共计USD1361.17.我在国税网上看到8月份与人民币汇率是6.79,11月份与人民币汇率是6.68,请问以上凭证该怎么做,汇率又是用多少? ...
请问老师,外贸企业预收账款,怎么做凭证。   如:2010年8月15日收到USD737,及2010年11/18日收到USD624.32两笔合计USD1361.32USD,并于2010年11月18日及11/25日结汇两笔,合计RMB:9021元,且此两笔于2010年11/20日出货共计USD1361.17.我在国税网上看到8月份与人民币汇率是6.79,11月份与人民币汇率是6.68,请问以上凭证该怎么做,汇率又是用多少?...
您好:老师请问银行对帐单上的“贷方发生额”是不是企业“银行存款”帐户的进项呢?而银行对帐单上的“借方发生额”是不是企业“银行存款”帐户的支出项目呢?如果是,那么为什么银行的记帐方法和企业的不一至呢?请老师解答,谢谢...
老师我们10年第4季度预缴,需要缴纳所得税,但2010整年不需要缴纳所得税,第4季度我应该如何申报(另外我公司有以前年度多预缴的税费)谢谢!...
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