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实际利润额:填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额。事业单位、社会团体、民办非企业单位比照填报。房地产开发企业本期取得预售收入按规定计算出的预计利润额计入本行。
本期累计金额=申报所属期最后一天止的会计报表利润总额-以前年度待弥补亏损-不征税收入-免税收入
本期金额=本季填列的累计金额-上一季度的累计金额
一季度的本期金额=累计金额
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标签:税种,税率,计提依据,应纳税额计算,纳税时间
贡献者:zab
参考资料:
1. 关于填报企业所得税月(季)度预缴纳税申报表有关问题的通知
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1. 关于填报企业所得税月(季)度预缴纳税申报表有关问题的通知
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