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zym
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提问时间:2010-10-25 22:44:00

外贸企业增值税申报表
请问外贸企业当月认证的发票应该填在增值税申报表哪里

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最佳答案
回复时间:2010-11-06 21:45:00投诉

不少外贸企业对增值税日常申报表中关于进项税额的填写不清楚,根据《深圳市国家税务局关于增值税、消费税税收优惠及外贸企业纳税申报有关事项的通知》(深国税发〔2009163号),外贸企业取得的用于出口退税的增值税专用发票,必须先按有关规定进行认证。在进行增值税日常纳税申报时,将本期已认证的增值税专用发票信息填入《增值税纳税申报表附列资料(表2)(本期进项税额明细)》的第三部分“待抵扣进项税额”中的第24栏“本期认证相符且本期未申报抵扣”,不得填入该表的第一部分“申报抵扣的进项税额”中的第2栏“本期认证相符且本期申报”。

参考资料: 深圳财会网

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