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chenyuzhen332833
积分:420
会计员 2级
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提问时间:2010-07-05 12:35:00

DAI理采购A产品,DAI理费是1%,先以现金垫付税金增税28960.58元,关税10397.34,后收到委托方转来总款201310元,报关单23403美元并已经申请延期付汇了,怎么做帐?,
我公司帮其它公司采购A产品,三月签订DAI理采购合同,DAI理费是1%,先以现金到银行垫付增值税28960.58元,关税10397.34元,2010年4月29我们银行收到对方二笔款:68679.24元、132630.76元共计201310元,这笔款算清了。
我想问这笔业务的一整套分录怎么做?采时?拿到报关单时?到垫付税金时?收到对方还款时?对外付汇时?月终或年未时? 这一整套分录如何做?如何做账?请老师详细帮我列出来!谢谢!

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tdacc
积分:260
会计新手 1级
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回复时间:2010-07-05 12:45:00投诉

数据不上,
如是DAI购,收款挂其他应付款,DAI付款时,冲其他应付款,DAI理费做主营业务收入其他业务收入.以收付款单据做账.



wuyahui101
积分:575
助理会计师 3级
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回复时间:2010-07-05 20:13:00投诉

这个有2中情况吧!!
第一种是销货方的发票是给委托方的!!(原票)
垫付税款时:  借:其他应付款---销货方
                            贷:银行存款
收到委托方货款时:借:银行存款
                                          贷:其他应付款----销货方
                                                   营业收入
付汇时:借:其他应付款---销货方
                      贷:银行存款    (差额做汇兑损益)
第二种是销货方的发票是开给你们公司的,你们公司给委托方另开具发票(收取的手续费属于货款的价外费用,交增值税)
采购时:借:库存商品
                        应交税费——应交增值税(进项税额
                     贷:应付账款---销货方
付税金时:借:应付账款
                           贷:银行存款
收到委托方的货款时:借:银行存款
                                                贷:主营业务收入
                                                        应交税费---应交增值税(销项税额
期末结转成本
付汇时:借:应付账款
                     贷:银行存款


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