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lxm26096
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会计员 2级
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提问时间:2010-10-26 10:57:00

免抵退企业申报后,税金要求补税,如何做分录?
专家:
您好!
生产企业,5月份的免抵退申报后,7月27日税金回复,要求在8月11日前补税4万元,请问,会计分录怎么做啊?
借:未交增值税 40000
贷:银行存款 4000

可是未交增值税科目不平啊?

多谢赐教!

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最佳答案

zab
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大师 8级
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回复时间:2010-11-12 15:49:00投诉

免抵退税申报通知补税时,
应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 40000
贷 应交税费——未交增值税  40000
交时:

借:应交税费——未交增值税 40000
贷:银行存款 4000

参考资料: 深圳财会网

会员交流区
回复时间:2010-11-08 20:24:00投诉

免抵退补税相关会计分录
①根据“当期免抵退税不得免征和抵扣税额”:
借:主营业务成本
贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出)

②根据“当期免抵税额”:
借:应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额
贷:应交税费——应交增值税(出口退税)

③根据“当期应退税额”:
借:其他应收款——应收补贴款
贷:应交税费——应交增值税(出口退税)
参考资料: 深圳财会网

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    • zab
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