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claraliyaqi
积分:290
会计新手 1级
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提问时间:2010-12-06 10:04:00

增值税一般纳税人进项税认证
如果进项税没有拿去国税局认证,那这批货品应该怎么入账?已经是正式的一般纳税人了,我知道辅导期的要入待抵扣进项税额,那转为正式了进哪个科目?

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回复时间:2010-12-06 10:50:00投诉

进项税票还没有过认证期的话,就记入应交税费-应交增值税(进项税额);如果过了认证期,则需要将该税金记入货物成本。

参考资料: 深圳财会网

回复时间:2010-12-06 10:57:00投诉

转为正式:
借:应交税费-应交增值税(进项税额)
   贷:应交税费-待抵扣进项税额


回复时间:2010-12-06 10:59:00投诉

进项税票还没有过认证期的话,就记入应交税费-应交增值税(进项税额);如果过了认证期,则需要将该税金记入货物成本。

转为正式:
借:应交税费-应交增值税(进项税额)
   贷:应交税费-待抵扣进项税额

参考资料: 深圳财会网


jabby
积分:550
助理会计师 3级
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回复时间:2010-12-21 13:56:00投诉

如果我没理解错的话,就是本月有购进材料,便本票没认证抵扣,但成本又需入账对吧?这好办,本月全估价入账(含进项),次月认证后调整材料及进项,这样账面上的"进项税额"与申报抵扣的进项就同步了.不知这个回答满意否?

参考资料: 深圳财会网

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