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dina_dink
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提问时间:2011-09-07 14:48:00

增值税、消费税税收优惠备案表怎么填
公司自用车辆转让,需缴纳增值税,现需提交税收优惠备案表,请问怎么填写?

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回复时间:2011-09-07 17:14:00投诉

增值税、消费税优惠备案

1、业务概述

自产农产品、古旧图书、避孕药具和用具、农业生产资料(农膜种子种苗化肥农药农机))、饲料生产、饲料批零、有机肥产品、军队、军工系统、国有粮油企业、国产支线飞机、黄金生产和经营单位、黄金期货交易、黄金交易、高校后勤实体销售、血站供应临床用血、医疗卫生机构、铁路货车修理、污水处理费、污水处理劳务、国家定点企业边销茶、残疾人劳务、残疾人用品、销售的自己使用过的物品(其他个人)、销售旧货(旧货经营单位)、罚没物品拍卖、资产公司收购、承接、处置不良资产业务、资源综合利用产品(免税货物\劳务类)、合同能源管理、出境口岸免税店销售免税品、电影企业销售电影拷贝收入、来料加工、小规模出口、外贸企业出口、软件出口、出口卷烟、销售自己使用过的(未抵扣)固定资产(非其他个人销售)、国产的用作乙烯、芳烃类产品原料的石脑油、航空煤油、子午线轮胎、小型水力发电单位、建筑用和生产建筑材料用砂、土、石料、以自己采掘的砂、土、石料或其他矿物连续生产的砖、瓦、石灰、生物制品、自来水、商品混凝土、寄售商店代售寄售物品、典当业销售死当物品、拍卖行拍卖货物、免税商店零售免税品、中外合作企业开采原油、天然气、其他增值税或消费税减免项目,应按规定向主管税务机关报送相关备案资料经税务机关登记备案后,按规定享受相关减免税或简易征收政策。未经税务机关办理登记备案,一律不得享受该税收政策。

 

2、主表及附报资料

1)主表

《增值税、消费税税收优惠备案表》

2)附报资料

无。

3)特定资料

 饲料生产提供:省级(或深圳市)饲料质量检测机构出具的饲料产品合格证明

生产有机肥产品的纳税人应提供:由农业部或省、自治区、直辖市农业行政主管部门批准核发的在有效期内的肥料登记证复印件,并出示原件;由肥料产品质量检验机构一年内出具的有机肥产品质量技术检测合格报告原件。出具报告的肥料产品质量检验机构须通过相关资质认定;在省、自治区、直辖市外销售有机肥产品的,还应提供在销售使用地省级农业行政主管部门办理备案的证明原件;

军队、军工系统提供:军需工厂(指纳入总后勤部统一管理,由总后勤部授予代号,经国家税务总局审查核实的企业化工厂)信息产业部对军工电子研制合同和生产(订货)合同的审核鉴证。(需加盖“信息产业部武器装备研制合同审核专用章”和“信息产业部军工电子装备生产专用章”)

国有粮油企业提供:承担国有粮食收储业务的企业名单;深圳市政府下发的粮油储备任务文件

黄金期货交易提供:交易资格证明材料(首次申请提供);《黄金结算专用发票》(结算联)

黄金交易提供:交易资格证明材料(首次申请提供);《黄金结算专用发票》(结算联)

污水处理劳务提供:符合规定的水质标准证明材料。

残疾人劳务提供:残疾人证明

资源综合利用产品(免税货物\劳务类)提供:深圳市有关主管部门认定的“资源综合利用企业(项目)”的批件;资源综合利用认定证书

合同能源管理提供:能源管理合同

出境口岸免税店销售免税品提供:海关总署批准文件的复印件或深圳市政府办公厅批准文件及深圳市海关批准文件复印件

来料加工提供:来料加工装配合同书; 加工贸易 (合同)批准证;加工合同核销表 (合同到期后); 海关核签的来料加工进出口货物报关;收汇凭证。

3、流程图

 

 


参考资料: 深圳会计指导中心深圳会计培训

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