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提问时间:2010-12-10 15:58:00

税务局查到我公司的进项发票为假票,进项税额转出怎么做账?
老师,我公司为一般纳税人,税务局查到我公司的进项发票为假票,进项税额转出怎么做账?

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回复时间:2010-12-10 17:00:00投诉

借:相关资产类或成本类科目
     贷:应缴税费-应缴增值税(进项税额转出)
例如购进的原材料发票过期不符合抵扣条例其中的增值税,
    借: 原材料
        贷: 应缴税费-应缴增值税(进项税额转出),
 
是指当时抵扣了,事后知道不能抵扣就要把已记入进项税账里或已抵扣的数字转出来.包括已进账认证未通过的进项税。

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