以前年度的错帐问题 老师你好，我有两个问题请教。1。我司是一般纳税人，去年做的帐中有一笔分录不对，购买原材料款用银行付了，但发票没收到，之前的会计却按照收到发票做的分录，导致帐表不附，应该怎样改正呢？如今年收到了发票该怎么做帐？2。以前年度损益调整是调整费用和收入有关的错帐？去年少计提的企业所得税应该怎样做分录？谢谢朱老师
问题一、未收到发票应暂估入账，针对人的问题可以将发票付在付款凭证后，如果原料料金额不错，就不用红冲再入账，如果原来错了，可以先红冲，再入账。问题二、少计提的企业所得税，借 以前年度损益调整 贷 应交税费＝应交企业所得税。
已解决问题
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