城建税、教育及地方教育等增值税附征如何处理 小微企销售10300免增值税（300）后，地税0申报也就不用交了，但帐本中是否仍要显示、计提城建税、教育及地方教育等附征（共36），然后体现在主营业务税金及附加中报填36（但实际是不用交也没交），像免的增值税一样在营业外收入等额录入补回平帐？谢谢帮忙！
你的计提是错误的。附加税费是以纳税人实际缴纳的增值税、消费税、营业税税额为计税依据。你没有交税，当然不用计提附加税费。
已解决问题
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