深圳会计指导中心

已解决问题

caoxiaoni
积分:0
会计新手 1级
加为好友发送信息
悬赏 100 分 投诉 收藏 回答(0)
提问时间:2011-04-28 11:35:00

请教,谢谢!这里面的应付工资不平,不知道怎么做才合理。
计提是 借方管理费用-人名字5382.35
4205.88
制造费用- 4794.12
2500
1400
2300
2700
2638.89
2638.89
2638.89
管理费用-人名字6150
3525
3750
贷方 应付工资 44624.02

发放工资时分录 借方 应付工资 31199.02
工程施工劳务费 设计师 6150
3525
1500
2250
应交税金 个人所得税 3171.69
其他应付款 社保 426.6
贷方 银行存款 44624.02


我要搜索相关问题:   
最佳答案
回复时间:2011-04-28 13:01:00投诉

计提数跟发放数一致,还涉及到扣款,说明不是计提少了,就是工资多发了。
现在我们以计提数44624.04为准,那么发放时就应该是:
借:应付工资44624.02
     贷:应交税金-- 个人所得税    3171.69
         其他应付款 --社保         426.6
         银行存款 41025.73


举例说明含有个税社保金的工资计提及发放会计分录:

1.  计提工资

借:管理费用13000

贷:应付职工薪酬13000

2.  代扣个税和保险

借:应付职工薪酬1127.52

贷:其他应付款-养老704

    其他应付款-医疗362.52

    其他应付款-失业16

    应交税费-个税75

3.  发工资

借:应付职工薪酬11842.48

贷:现金11842.48

4.  银行交个税

借:应交税费-个税75

贷:银行存款75

参考资料: 深圳会计指导中心

查看更多相关提问...

    升级版金税盘230元的税务处理

    免费在线咨询问题