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szlongarm
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提问时间:2011-04-06 16:24:00

关于外贸公司报税?
我是外贸公司,基本上都是出口,内销的极少,3月1日开始成为正式一般纳税人,现在公司已办理一般纳税人申报所需的四个软件,3月份认证进项票若干,开具出口发票若干,现有问题如下:
1.我是不是从3月(所属期)开始就要按一般纳税人申报流程在网上电子申报?
2.3月份没有内销,还要抄税吗?我想这个是要的。
3.在电子报税软件中,进行进项和销项数据采集时,出口额填在“销项其它发票”那里吗?出口是免税的,那税额还要填吗?下面有几个选项,我需要在“即征即退”那里打勾,还是“是否免税”那里打勾?
4.征退税率差做在进项税额转出,那附表二中,进项税额转出部分是否要体现?手工输吗?

问题补充:问题有点多,还请老师耐心指点。谢谢。

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最佳答案
回复时间:2011-04-06 17:17:00投诉

1.是从4月(所属期)开始就要按一般纳税人申报流程在网上电子申报
2.3月份没有内销,还要抄税。
3.如果当月有出口销售,则需要电子申报系统中“销项发票管理”→“普通发票管理”→“普通销售发票”输入当月出口额,由于属于免征增值税的收入,需要选择免税。在“是否免税”那里打勾。如果这样填,必须先在免税备案,如果没有做免税备案,在主表第7栏填收外销收入就可以了,
4.征退税率差做在进项税额转出,不能在附表二录入,否则影响内销应纳税额计算.
很多新手对于一般纳税人如何申报增值税不太熟悉,这里结合在实际操作过程中的一些经验,给大家一个简明的教程,希望能够帮助到大家。

src=http://bbs.chinaacc.com/getresource.php?thumb=1&rid=38383


  对于一般纳税人的增值税申报纳税,我在这里讲一些大概的流程:
  一、确定销项税额实务操作中一般是用企业电子报税管理系统从防伪税控开票系统发票查询界面读入销项发票数据,具体的操作方法后面会详述;
  二、确定进项税额。进项税额在电子申报系统中“进项发票管理”→“进项专用发票读入”读入当月认证的进项发票结果电子数据。
  三、如果当月有出口销售,则需要电子申报系统中“销项发票管理”→“普通发票管理”→“普通销售发票”输入当月出口额,由于属于免征增值税的收入,需要选择免税。

src=http://bbs.chinaacc.com/getresource.php?thumb=1&rid=38384


  四、对于出口销售不能退税视作内销和未开票收入部分,需要在电子申报系统中“销项发票管理”→“其他应税项目管理”中输入销售额和税额。
  接下来我们具体讲解一下如何用企业电子报税管理系统从防伪税控开票系统读取销项发票数据:
  1、登陆一机多票开票子系统,点击“发票查询”按钮,如下图:

src=http://bbs.chinaacc.com/getresource.php?thumb=1&rid=38385


  2、选择当前需要导入发票的对应月份,假如当前需要导入12月份的发票数据,则选择“本年12月份”,按下“确定”按钮,如下图:

src=http://bbs.chinaacc.com/getresource.php?thumb=1&rid=38386


  3、按下“确定”按钮后出现当前月份对应发票的记录查询窗口:

src=http://bbs.chinaacc.com/getresource.php?thumb=1&rid=38387


  请用户注意,上图“发票查询窗口”中对应发票字段的排列顺序是系统安装时的缺省排列,企业电子报税管理系统默认是以以上的字段排列规则进行发票数据的读取。
  2、登陆企业电子报税管理系统,通过“销项发票管理中”中的“从界面读发票数据(一机多票)”菜单读取发票数据。图示如下

src=http://bbs.chinaacc.com/getresource.php?thumb=1&rid=38388


  3、进入该菜单后出现如下的操作界面:

src=http://bbs.chinaacc.com/getresource.php?thumb=1&rid=38389


  点击“读发票查询界面”,系统自动进入对发票数据的读取操作,并自动切换到发票查询界面:

src=http://bbs.chinaacc.com/getresource.php?thumb=1&rid=38390


  用户这时可以看到发票查询界面中发票数据在进行连续的跳闪和刷新,请用户务必注意,数据读取过程中请不要操作键盘和鼠标,否则可能会影响到发票数据的正常读取。数据读取完毕,系统自动切换操作窗口。如下图:

src=http://bbs.chinaacc.com/getresource.php?thumb=1&rid=38391


src=http://bbs.chinaacc.com/getresource.php?thumb=1&rid=38392


  这时点击“保存”按钮,系统自动对当前读取的发票记录进行校验和保存处理。请用户注意,如果在发票记录读取后出现“发票税目不正确”的提示,请用户在“系统税目初始化”中进行发票税目的修改和更新后再执行“读发票查询界面”的操作。
  主要注意事项:
  1、执行发票读入时“发票查询窗口”不能处于“最小化状态”。否则系统会提示“读取不到任何发票数据”
  2、为了保证发票数据采集的正确性,系统执行读取“发票查询界面”数据过程中请用户不要操作键盘和鼠标。
  3、如果用户在发票读取过程中出现 “ 应该设置XXX栏目显示”的错误提示,原因可能是“发票查询界面”中发票字段的显示排列缺少对应的必读字段,用户必须修改并保证发票查询界面中至少有下列9个字段的内容(与排列顺序没有关系)。注意,用户设置好对应的字段内容后记得按下“格式”按钮,保存当前设置。
  4、9个必读的字段内容分别是:
  发票种类
  类别代码
  发票号码
  购方税号
  开票日期
  合计金额
  税率
  合计税额
  作废标志

  5、必读字段的设置操作:
  首先在发票查询窗口点击左上角的黄色小按钮(红色小圆圈),图示如下:

src=http://bbs.chinaacc.com/getresource.php?thumb=1&rid=38393

  点击后出现如下的对话框,用户这时可以通过“项目选择”框的内容对必读字段进行选择。图示如下:

src=http://bbs.chinaacc.com/getresource.php?thumb=1&rid=38394

  通过“项目选择”框中的“→” 和“←”对字段进行汰选。确保“结果项目”中显示的字段内容至少有如下9项必读字段。图示如下:
  发票种类
  类别代码
  发票号码
  购方税号
  开票日期
  合计金额
  税率
  合计税额
  作废标志

src=http://bbs.chinaacc.com/getresource.php?thumb=1&rid=38396

  设置好字段的显示内容后请点击菜单栏目上的“格式”按钮,保存当前设置。如下图:

 src=http://bbs.chinaacc.com/getresource.php?thumb=1&rid=38395

参考资料: 深圳会计指导中心

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