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陈海兰
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会计员 2级
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提问时间:2010-11-15 11:28:00

DAI收DAI付运费
销售产品,我们收到客户的汇款5500元,其中5000元是货款,500元是DAI收的运费,请问老师:我们公司产品已出售未收到货款、收到货款以及支付运费时如何做分录?

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回复时间:2010-11-15 11:54:00投诉

公司产品已出售未收到货款时:
借:应收账款  5000
    贷:主营业务收入   5000/1.17
         应交税金-应交增值税(销项税额) 5000/1.17*0.17
        
收到货款及运费时:
借:银行存款      5500
   贷:应收账款        5000
     其他应付款-DAI收运费   500


支付运费时:
借:其他应付款-DAI收运费   500
   贷:现金(银行存款)500

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