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秋天的景象
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提问时间:2014-09-22 16:51:00

账务处理
1.我公司是一个投资发展公司,后来以500000万的资金投资成立了一家物业管理公司,这个投资款是不是作长期投资短期投资呢?
2.老师,公司的银行日记账余额与银行对账单的余额对不上,发现是2012年4月漏记一笔转账手续费,现在要调整过来,怎么调?是不是通过“以前年度损益调整”,而不能记“财务费用”?

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回复时间:2014-09-23 11:04:00投诉

针对以上问题,具体回复如下:
1.500000万的投资资金应做长期股权投资处理。
2.对于以前年度的错误记录应通过“以前年度损益调整”科目进行调整。
        其中以前年度损益调整”主要调整的是以前年度的重要差错,以及资产负债表日后事项,作为损益类项目的过渡性科目,其余额最终转入“利润分配——未分配利润”科目。该调整金额不体现在本期利润表上,而是体现在未分配利润中。

参考资料: 深圳会计指导中心深圳会计培训深圳出口退税培训深圳生产企业免抵退培训深圳外贸企业出口退税培训

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