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huier
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会计员 2级
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提问时间:2010-12-10 17:32:00

DAI境外企业缴营业税怎么记帐
支付给香港认证机构的档案维护费,DAI其支付的营业税,及所得税,请问一下该记入哪个科目?

问题补充:谢谢老师的问答!之前有一个问题我没有说清楚,营业税是含在合同总价里面的我司支付给客户的是不含税价,税金要另行支付给税务局。所得税是要我司支付,不能收回来的。

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zab
积分:16126
大师 8级
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回复时间:2010-12-10 20:11:00投诉

如是DAI付,可以从总价款中扣除.DAI其支付的营业税,及所得税时,作
其他应收款
 贷 现金或银行存款。
支付香港认证机构的档案维护费时,可以作
管理费用
贷 其他应书款
贷 银行存款

参考资料: 深圳财会网

回复时间:2010-12-10 21:33:00投诉

借:管理费用(支付给香港认证机构的档案维护费)
贷:银行存款等

DAI垫税款时:
借:其他应收款(DAI境外企业支付的营业税及所得税)
贷:银行存款等

收回DAI垫税款时:
借:银行存款等
贷:其他应收款

回复时间:2010-12-13 15:41:00投诉

借:管理费用(支付给香港认证机构的档案维护费)
    贷:银行存款等

借:管理费用(DAI境外企业支付的营业税
营业外支出(境外企业应交的所得税)
   贷:应交税费-DAI扣DAI缴营业税
应交税费-应交所得税


支付税金时:
借:应交税费-DAI扣DAI缴营业税
应交税费-应交所得税
     贷:银行存款等






回复时间:2010-12-29 09:41:00投诉

1、计提费用:
借:管理费用
贷:其他应付款---**公司
2、计提税金:
借:其他应付款-***公司
贷:其他应付款-DAI垫税金-企业所得税(等等)
3、支付费用:
借:其他应付款-***公司
贷:银行存款
4、支付税金:
借:其他应付款-DAI垫税金-企业所得税(等等)
贷:银行存款


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