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陈海兰
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会计员 2级
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提问时间:2010-12-16 14:58:00

供应商返还货款,如何做账?
我们公司上个月向供应商甲购买A产品,应付账款是15000,后经老板协商后,供应商甲返还我们3000元货款。货款我们还没有支付,最终我们只需要付12000就可以了。请问老师,返还的这3000元货款我该怎么处理呀?

是把上月购买A产品的所做分录用红字冲销掉,然后做一笔实际应该支付的金额的分录?还是……?请老师指点

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回复时间:2010-12-16 15:29:00投诉

如果供应商开具的发票是15000元,在支付货款时,可以作“营业外收入”或营业费用-其它(红字借方)”处理均可,如 :
借:应付帐款-甲 15000
     贷:银行存款等     12000
             营业外收入       3000

如果供应商还没有开发票,或者需要换发票,可把上月购买A产品的所做分录用红字冲销掉,然后再做一笔实际应支付金额的会计分录

参考资料: 深圳财会网

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