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会计员 2级
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提问时间:2011-10-13 21:58:00

多计提的工资如何调平处理呢?
我们是工业企业,多计提的工资如何调平处理呢?我是这样处理的,请老师看一下对不对:上个月多计提了12.75元的工资。这个月要调平它,
 摘要:红字上个月多计提的工资   借:管理费用——工资  12.75 (红字)
                                                                     贷:库存现金   12.75(红字)、

还是说这张调账的凭证上的所有字都要用红字写的。。这样调对不对?我们还是手写的记账凭证。这样的做法对吗?若是不对,又应该如何处理?

问题补充:那个是多发放了,现在补充一个多计提的问题,行政部门多计提了180元,在计提时是:
借:管理费用-工资 20180
贷:应付职工薪酬 20180, 其中180元是多计提的。第二个月要调平它,我做:

借:管理费用 -工资 180 (红字)
贷:应付职工薪酬 180 (红字),这样对吗?

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最佳答案

zab
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大师 8级
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回复时间:2011-10-13 23:15:00投诉

到底是多计提,还是多发放,多发放,分录没有错。借方科目可以生产成本制造费用销售费用、管理费用等,到底是那个部门的人多计提了工资.

参考资料: 深圳会计指导中心深圳会计培训权威机构

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