深圳会计指导中心

已解决问题

wangling
积分:280
会计新手 1级
加为好友发送信息
悬赏 0 分 投诉 收藏 回答(0)
提问时间:2011-02-23 10:48:00

关于送样品的账务处理
我司是代理商,送样品的时候,这样处理对不对:

借:应收账款-样品                234

贷:营业收入                     200(样品成本价)
    
    应交税费-应交增值税(销项税) 200*0.17=34


月末结转时:

借:营业费用-样品          234

贷:应收账款-样品          234

我要搜索相关问题:   
最佳答案
回复时间:2011-02-23 15:16:00投诉

 根据新企业会计准则,样品及赠品的会计分录
借:销售费用 
    贷:库存商品
           应交税费——应交增值税(销项税)

所得税汇算清缴时企业视同销售做纳税调整,收入减成本计入当期
应纳税所得额

参考资料: 深圳会计指导中心

查看更多相关提问...

    升级版金税盘230元的税务处理

    免费在线咨询问题